注冊(cè)稅務(wù)師所得稅納稅申報(bào)和納稅審核單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.07.30)

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1 企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中，免征企業(yè)所得稅的是（）。

2 某企業(yè)2013年12月20日購(gòu)置并投入使用一臺(tái)常年處于強(qiáng)震動(dòng)、超強(qiáng)度使用生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票價(jià)款為400000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值12000元，該固定資產(chǎn)經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，按雙倍余額遞減法計(jì)算2014年的折舊額為（）元

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3 2013年底，遠(yuǎn)大公司對(duì)使用了15年的一所廠房推倒重置，原廠房購(gòu)入時(shí)的入賬價(jià)值為200萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。2014年9月，廠房建造完工，為新建廠房，支付了300萬(wàn)元。稅法規(guī)定的使用年限為20年。計(jì)算2014年可以在所得稅前扣除的廠房折舊是（）萬(wàn)元。

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4 某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，企業(yè)所涉及貨物及材料增值稅稅率均為17%。2014年銷(xiāo)售產(chǎn)品1200萬(wàn)元，出租廠房的收入為200萬(wàn)元，當(dāng)年取得國(guó)債利息收入為5萬(wàn)元，銷(xiāo)售邊角料，一共取得收入50萬(wàn)元，企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理為：借：銀行存款50貸：生產(chǎn)成本50稅務(wù)師對(duì)其2014年所得稅納稅申報(bào)情況審核時(shí)，當(dāng)期應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的應(yīng)稅收入為（）萬(wàn)元。

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5 稅務(wù)師在對(duì)某居民企業(yè)進(jìn)行2014年所得稅納稅審核時(shí)，以下的項(xiàng)目中應(yīng)計(jì)入會(huì)計(jì)利潤(rùn)，但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)當(dāng)調(diào)減的是（）。

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