單項(xiàng)選擇題

下列情形中不應(yīng)該核定征收企業(yè)所得稅的是（）。

A.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的
B.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的
C.發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，逾期申報(bào)的
D.雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的

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單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算的規(guī)定，表述錯(cuò)誤的是（）。

A.境外分支機(jī)構(gòu)的合理支出范圍通常包括境外分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的人員工資、資產(chǎn)折舊、利息、相關(guān)稅費(fèi)和應(yīng)分?jǐn)偟目倷C(jī)構(gòu)用于管理分支機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)用等
B.來(lái)源于境外的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，應(yīng)按被投資方作出利潤(rùn)分配決定的日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
C.來(lái)源于境外的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，應(yīng)按投資方取得利潤(rùn)的日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)
D.來(lái)源于境外的利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等收入，應(yīng)按有關(guān)合同約定應(yīng)付交易對(duì)價(jià)款的日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)

單項(xiàng)選擇題

對(duì)100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)，凡具有合理商業(yè)目的、不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的，股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)后連續(xù)12個(gè)月內(nèi)不改變被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)原來(lái)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均未在會(huì)計(jì)上確認(rèn)損益的，劃入方企業(yè)取得的被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，應(yīng)按（）計(jì)算折舊扣除。

A.原賬面原值
B.計(jì)稅基礎(chǔ)
C.公允價(jià)值
D.原賬面凈值

下列情形中不應(yīng)該核定征收企業(yè)所得稅的是（）。

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下列關(guān)于境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算的規(guī)定，表述錯(cuò)誤的是（）。

下列情形中不應(yīng)該核定征收企業(yè)所得稅的是（）。

下列關(guān)于境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算的規(guī)定，表述錯(cuò)誤的是（）。