A.內(nèi)部審計(jì)師注意到一些涉及這些賬戶的具體舞弊的強(qiáng)烈信號(hào)。
B.運(yùn)營費(fèi)用與其他運(yùn)營費(fèi)用相應(yīng)地變化，但是和利潤無關(guān)。
C.內(nèi)部審計(jì)師希望找到本年度的較大的、不尋常的或者不重復(fù)發(fā)生的交易事項(xiàng)。
D.運(yùn)營情況比較穩(wěn)定，在上一年度中沒有發(fā)生很大變化。
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A.內(nèi)部審計(jì)部門對制定的賒銷標(biāo)準(zhǔn)的合理性進(jìn)行評估
B.銷售部門負(fù)責(zé)確定客戶的信用等級
C.對于沒有達(dá)到賒銷標(biāo)準(zhǔn)的客戶須采用現(xiàn)銷
D.倉庫在收到賒銷部門的批準(zhǔn)后對貨物進(jìn)行運(yùn)送
A.在提交最終審計(jì)報(bào)告之前擴(kuò)大審計(jì)工作范圍。
B.繪制內(nèi)部控制系統(tǒng)流程圖。
C.如果發(fā)生損失則在最終審計(jì)報(bào)告中注明例外。
D.實(shí)施理想的控制。
A.對用戶控制實(shí)施測試。
B.對輸入關(guān)鍵應(yīng)用的數(shù)據(jù)實(shí)施編輯測試。
C.對軟件許可程序?qū)嵤┚C合測試。
D.對執(zhí)行程序的邏輯實(shí)施實(shí)質(zhì)性測試。
決策制定過程的正確順序是：（）
①選擇正確合理的信息
②行動(dòng)方案的制定
③對風(fēng)險(xiǎn)水平可接受性的評估
④在合理的時(shí)間內(nèi)做出決策
A.①②③④
B.②①③④
C.③①②④
D.①③②④
A.提高內(nèi)部審計(jì)主管復(fù)核工作底稿的效率。
B.替代詳細(xì)工作底稿文件。
C.用作給高級管理層報(bào)送的文件。
D.記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要進(jìn)展情況。
最新試題
某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計(jì)計(jì)劃中用到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序（）
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
某組織內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會(huì)會(huì)面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動(dòng)
某審計(jì)師在對鋼鐵企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體，該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門，而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問題。對此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>
為了提高運(yùn)營的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）
如果內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴(yán)重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進(jìn)行信息溝通時(shí)所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項(xiàng)做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計(jì)該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計(jì)完成之前報(bào)告給高管或?qū)徲?jì)組Ⅳ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）