A.確定由于流程內(nèi)部缺陷導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
B.提供了一個(gè)參考框架，有助于參考業(yè)務(wù)范圍，確定關(guān)鍵子過(guò)程和關(guān)鍵系統(tǒng)。
C.減少對(duì)來(lái)自內(nèi)部和外部的文件和溝通的需求。
D.確定其他人或任務(wù)，對(duì)及時(shí)有效地完成流程是非常必要的。
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A.從其他人口中得知經(jīng)理在與其通話過(guò)程中已經(jīng)透露安排不法行為的證詞。
B.已經(jīng)經(jīng)過(guò)經(jīng)理簽字確認(rèn)的日常記錄，該記錄表明經(jīng)理安排了處理有害廢棄物的行為。
C.該員工的證詞認(rèn)為在一份已經(jīng)遺失的錄音中，經(jīng)理曾經(jīng)安排了此項(xiàng)不法行為。
D.目擊證人證明該員工已經(jīng)通過(guò)此不法行為獲得傭金。
A.職工本人對(duì)未發(fā)行為證詞。
B.組織中的其他員工聽(tīng)到經(jīng)理下令執(zhí)行違法行為的證詞。
C.經(jīng)理直接通知執(zhí)行違法行為的員工證詞，該通知已不存在。
D.經(jīng)理下令非法處置廢物的已簽字的，原始的備忘錄。
A.驗(yàn)收部門主管根據(jù)個(gè)人觀察認(rèn)定盤點(diǎn)已經(jīng)進(jìn)行的保證。
B.檢查所有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上的某驗(yàn)收員的簽字以證實(shí)實(shí)施了清點(diǎn)這一事實(shí)。
C.由倉(cāng)庫(kù)主管證實(shí)，永續(xù)存貨的準(zhǔn)確性與已收數(shù)量分錄的可靠性有關(guān)。
D.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中的定期觀察
A.有客戶提供的已經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表支持的賒銷批準(zhǔn)文件。
B.被審計(jì)單位檔案中開(kāi)給客戶的銷售發(fā)票副本。
C.直接從客戶處取得的肯定式函證回函。
D.記錄中與賒銷相關(guān)的客戶采購(gòu)訂單。
A.該證據(jù)沒(méi)有錯(cuò)誤和偏見(jiàn)，并忠實(shí)地表明其所要表明的意思。
B.該證據(jù)是通過(guò)觀察實(shí)物和事件而取得的。
C.該證據(jù)補(bǔ)充了其他證據(jù)，并且否定或證實(shí)了這些證據(jù)。
D.該證據(jù)證明了一個(gè)中間事實(shí)或一組事實(shí)，從這些事實(shí)還可推理出其他事實(shí)。
最新試題
在符合性測(cè)試過(guò)程中審計(jì)師需要做出多項(xiàng)決定，以下哪項(xiàng)內(nèi)容的決定要求審計(jì)師做出的判斷最多（）
在審查企業(yè)流程過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)師可以（）
根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》，以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)展（）
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
以下哪項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃活動(dòng)對(duì)了解公司當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最少（）
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官，要求內(nèi)部審計(jì)部門針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì)，并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)（）
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
應(yīng)該認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷內(nèi)部審計(jì)最重要的宣傳活動(dòng)應(yīng)貫穿于內(nèi)部審計(jì)師與客戶的所有交往中，每名審計(jì)師應(yīng)在心中牢記宣傳審計(jì)活動(dòng)，以下哪項(xiàng)列示了宣傳手冊(cè)的特點(diǎn)（）
評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是（）