單項(xiàng)選擇題公眾對其資金的使用情況表示懷疑是許多非盈利組織都面臨的一個(gè)潛在問題。例如:一些資金未用于真正的科研項(xiàng)目上,而是給組織的總裁提供奢華的生活,或者支持其政治活動(dòng)。以下控制程序在解決這個(gè)問題時(shí),效果最差的是:()

A.對所有超過一定金額的開支,必須由董事會(huì)復(fù)核和審批。
B.定期公布經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,供公眾和主要捐贈(zèng)者審閱。
C.定期對費(fèi)用開支進(jìn)行審計(jì),確定其是否符合既定的目標(biāo),并將結(jié)果報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)。
D.定期進(jìn)行工資的審計(jì),確定其是否符合規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)。


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3.單項(xiàng)選擇題下列哪一個(gè)概念能區(qū)分計(jì)算機(jī)審計(jì)工作底稿的保存和傳統(tǒng)紙性工作底稿的保存的不同?()

A.把審計(jì)分析、結(jié)論和建議歸檔保存在電子媒介中,并因此涉及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制和程序。
B.所有支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)證據(jù)予以復(fù)制,以便在審計(jì)總結(jié)會(huì)議中提交給本地的管理當(dāng)局或其他接收審計(jì)報(bào)告的人。
C.電算化的數(shù)據(jù)文件能在計(jì)算機(jī)審計(jì)程序中運(yùn)用。
D.審計(jì)程序可以標(biāo)準(zhǔn)化,從而消除在各地進(jìn)行初步調(diào)查的需要。

5.單項(xiàng)選擇題在業(yè)務(wù)計(jì)劃階段,制定高層次的流程圖的作用是:()

A.確定由于流程內(nèi)部缺陷導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
B.提供了一個(gè)參考框架,有助于參考業(yè)務(wù)范圍,確定關(guān)鍵子過程和關(guān)鍵系統(tǒng)。
C.減少對來自內(nèi)部和外部的文件和溝通的需求。
D.確定其他人或任務(wù),對及時(shí)有效地完成流程是非常必要的。

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某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn),其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的()

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在對應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中,而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因?yàn)椋ǎ?/p>

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某內(nèi)部審計(jì)師在對組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該()

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為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍,內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動(dòng)最為有效()Ⅰ.對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ.對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ.評價(jià)員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況

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