A.組織在對員工的背景進行核查時,應(yīng)該取得盡可能多的信息。
B.合規(guī)程序以錄像方式一次性向員工傳達。
C.內(nèi)部審計活動應(yīng)對監(jiān)督合規(guī)程序承擔(dān)大部分責(zé)任。
D.組織應(yīng)該采用合理設(shè)計的監(jiān)督和審計系統(tǒng),檢查犯罪行為。
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根據(jù)美國證券交易委員會(SEC)的新規(guī)定和《薩班斯—奧克斯利法案》,下列選項屬于內(nèi)部審計師在季度財務(wù)報告過程中職能的是:()
Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14條規(guī)則的履行人。
Ⅱ.所需過程的初始設(shè)計者。
Ⅲ.該過程的估人。
Ⅳ.管理層和審計師之間的協(xié)調(diào)人。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
首席審計執(zhí)行官為保證對內(nèi)部審計活動的有效管理必須:()
Ⅰ.確保內(nèi)部審計有充分、適當(dāng)?shù)馁Y源;
Ⅱ.制定內(nèi)部審計政策和程序指導(dǎo)內(nèi)部審計活動;
Ⅲ.制定并維護質(zhì)量保證與改進程序明晰自身責(zé)任。
Ⅳ.與內(nèi)外部服務(wù)提供者進行協(xié)調(diào),以確保適當(dāng)?shù)膶徲嫺采w面和避免重復(fù);
A.Ⅰ和Ⅲ正確。
B.Ⅱ和Ⅲ正確。
C.Ⅲ正確。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正確。
根據(jù)《標準》的要求,下列屬于首席審計執(zhí)行官的職責(zé)的是:()
Ⅰ.與外部審計師協(xié)調(diào)審計工作。
Ⅱ.為年度報表的財務(wù)審計提供資料。
Ⅲ.與董事會溝通外部審計師關(guān)于績效評估的結(jié)果。
Ⅳ.與高級管理層溝通關(guān)于內(nèi)外部審計師協(xié)調(diào)工作的評估結(jié)果。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.確認與質(zhì)量審計職能相關(guān)的活動,保證審計日程表與總體審計責(zé)任的協(xié)調(diào)。
B.對公司各個方面工作進行監(jiān)督并參與管理。
C.改變甲公司內(nèi)部審計的運用標準以便遵循質(zhì)量審計標準。
D.更改新的內(nèi)部審計人員的資格要求,使之包括具有質(zhì)量審計經(jīng)驗。
A.首席審計執(zhí)行官應(yīng)該確定,在外部審計師給管理層的建議書中提到的事情已經(jīng)由管理層采取了適當(dāng)?shù)母櫃z查和糾正行動。
B.外部審計師工作底稿是不可以讓內(nèi)部審計師進行查閱的。
C.如果內(nèi)部審計師在年度審計中協(xié)助外部審計師工作,那么他們不必遵守《標準》。
D.首席審計執(zhí)行官不能將非法行為的信息告訴外部審計師。
最新試題
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計報告中應(yīng)該包括審計建議,這是為了:()
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是()。
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷,是注冊會計師審計工作的常態(tài),也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣?()
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()