A.有些向新供應商支付的較大數額貨款缺少文件記錄。
B.市場部職員的生活水平似乎超過了一個普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵創(chuàng)新,管理者創(chuàng)造了一個“相當寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項都對。
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A.不用做進一步工作,因為管理層有責任決定采取適當的行動以回應報告中提及的審計發(fā)現和建議。
B.開始實施舞弊調查以確定是否職員利用了該內部控制弱點。
C.通知高級管理層必須糾正這一控制弱點,并且計劃再一次實施后續(xù)檢查。
D.評估高級管理層決定承擔風險的原因,并向董事會報告高級管理層的決定。
A.人員的變化
B.環(huán)境的變化
C.先前的內部控制缺陷
D.運營管理能力
在確定開展業(yè)務所需的資源時,應考慮下列哪些要素?()
Ⅰ.所需的內部審計人員的數量和經驗水平應依據對每項業(yè)務的性質和復雜性、時間限制以及可獲得資源的評價
Ⅱ.在為業(yè)務選擇內部審計人員時,應考慮內審人員的知識、技能和其它能力
Ⅲ.由于每一項業(yè)務或任務都可以作為滿足內部審計不斷發(fā)展要求的基礎,所以應考慮內部審計人員的培訓需求
Ⅳ.在需要進一步的知識、技能和其它能力的情況下利用外部資源
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列哪項是員工拒絕接受公司程序發(fā)生重大變革的原因?()
Ⅰ.失去工作的威脅
Ⅱ.必須參加培訓班
Ⅲ.現有工作組合被拆散
Ⅳ.高層管理人員未經事先討論就將新程序強加到員工頭上
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
A.實際支出和預算支出的對比
B.返工和廢料的發(fā)生程度
C.生產任務的完成情況
D.比較今年和往年的銷售利潤
最新試題
審計師針對銀行現有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現:4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現中得出()結論。Ⅰ.有足夠證據表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現。
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關資產的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結合運用。
下列抽樣結果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風險最小。
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應該關注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
下列哪項關于調查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統審計工作底稿的保存方式。
某內部審計師發(fā)現一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃,他有大量的證據表明該部門經理知道且批準了此項高估存貨的計劃,也有一些證據表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該:()
一名銀行內部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質押物支持,是否根據目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當地歸入流動或非流動兩種類型。實現這一目標的審計程序是()。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產成品項目,進行實物清點,并計算每個項目的審計價值。然后內部審計師將審計值和賬面值比較,利用差異估計方法估計產成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結果如下:被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數量17產成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上,審計師對總額的估計值是()。
適當記錄的工作底稿應該()。