A.在完成審計之后，出具審計報告之前，負責審計工作的高級審計人員就職于被審計部門的常設職位
B.審計工作計劃和財務預算的年度報告總結(jié)
C.對已批準審計工作計劃和財務預算的中期重大變動
D.審計計劃得到高層管理者和董事會的批準，之后高層管理者告知審計主管不要對某個分部進行審計，因為這個分部的活動非常敏感
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A.為授權(quán)員工制定信用卡發(fā)放的有關政策
B.定期在執(zhí)行和操作層面審核信用卡需求的有效性
C.將信用卡公司每月的報表同信用卡持有人提交的收費單副本進行核對
D.將信用卡費用歸入公司日常費用形式所采用的同一費用控制中
A.詢問貸款業(yè)務方面的經(jīng)理人員，以確知他們各自作出的貸款建議是否被采納
B.將已發(fā)放貸款總額與受拒貸款總額相加之和與提交貸款委員會批準的貸款總額核對
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間
D.上述各項
內(nèi)部審計師需要確定管理層是否建立了衡量目標是否實現(xiàn)的標準。若內(nèi)部審計師已認定這些標準不充分或不存在，則以下哪項措施適當？（）
Ⅰ.將不足之處向適當?shù)墓芾韺訄蟾妫⒔ㄗh采取適當?shù)男袆硬襟E。
Ⅱ.向管理層建議替代性標準，如可接受的行業(yè)標準。
Ⅲ.系統(tǒng)闡述內(nèi)部審計師認為充分的標準，并開展審計程序，按照替代性標準進行報告。
A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ
A.從日程表上刪除此項業(yè)務
B.使用現(xiàn)有員工執(zhí)行所有審計業(yè)務
C.聘用一位工程顧問執(zhí)行這個比對
D.接受承建商的書面聲明
A.應該明確最低三個的保管期
B.應該由審計委員會編寫
C.應當經(jīng)過法律顧問批準
D.應當經(jīng)過外部審計師批準
最新試題
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預期的精確度范圍，這表明（）。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上，審計師對總額的估計值是（）。
保留工作底稿的首要目標的表述是：（）
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應當注意到（）。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風險最小。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。
下列哪項關于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）