單項選擇題制訂業(yè)務工作方案發(fā)生在業(yè)務的以下哪個階段?()

A.計劃階段
B.在評價風險管理和控制系統(tǒng)之后
C.在開展業(yè)務時
D.為確保下次業(yè)務能涵蓋所指出的問題區(qū)域,在每次業(yè)務結(jié)束后對標準業(yè)務方案進行修改時


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1.單項選擇題一家公司的存貨由1000項不同的存貨項目組成,但其中20項存貨的價值占到了全部存貨價值的70%。最近一次的季度手工盤點顯示,過去2年供應了一些價值昂貴的不必要的存貨。下列()項控制有助于糾正這種過多供應的問題。

A.利用控制總數(shù)來控制特定商品的存貨數(shù)量
B.對于存貨總金額進行限額測試
C.對于生產(chǎn)所要求的存貨必需品,進行授權簽名
D.對于較大金額的存貨,保持永續(xù)盤存法

2.單項選擇題一家大型連鎖店的內(nèi)部審計部門在審計采購系統(tǒng)。內(nèi)部審計師要確定一件大型設備的采購價格是否最優(yōu),他應該采取以下()程序。

A.采購訂單表格是否預先編號并保存良好
B.采購這件商品之前,使用部門是否需要提出請購
C.經(jīng)過授權的供貨商是否進行競標
D.最近一年的采購額是否在同期的固定資產(chǎn)預算以內(nèi)

5.單項選擇題以下哪一項不是面談與函詢相比較具有的優(yōu)點?()

A.回答率顯著提高。
B.面談者可以增強面談對象對問題的理解。
C.函詢調(diào)查表的設計者可以采用不同的問題類型。
D.由于避免了郵費而降低成本。

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銀行出納有可能利用經(jīng)過授權的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權行為的控制是()。

題型:單項選擇題

一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實施恰當,將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格,要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。

題型:單項選擇題

某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領域的主管的上級之一,他要求查看有關審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當方式是()。

題型:單項選擇題

當審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時,以下()項是最有效率的信息來源。

題型:單項選擇題

1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。

題型:判斷題

審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。

題型:單項選擇題

審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目,進行實物清點,并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較,利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下:被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎上,審計師對總額的估計值是()。

題型:單項選擇題

管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災難的情況下。在做出有關計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應該關注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。

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審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()

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一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是()。

題型:單項選擇題