單項(xiàng)選擇題

在下列哪種情況下，內(nèi)部審計(jì)師有理由質(zhì)疑采購職能控制的充分性？（）

A.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給賣主，復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認(rèn)。
B.將驗(yàn)收報(bào)告提交給采購部門，在那里將它們與采購訂單相配比，然后送到應(yīng)付賬款部門。
C.應(yīng)付賬款部門編制支付文件。
D.未支付的賣方文件和永續(xù)存貨紀(jì)錄被分別保存。

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單項(xiàng)選擇題

如果存在下列（）情形，內(nèi)部審計(jì)師會關(guān)注舞弊的可能性。

A.每天從現(xiàn)金收入中支付小額現(xiàn)金支出后再存入銀行
B.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的職員負(fù)責(zé)核對每月銀行對賬單
C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一職員保管
D.只有一名職員有權(quán)接觸備用現(xiàn)金（高級人員或?qū)徲?jì)師偶爾突擊清點(diǎn)除外）

單項(xiàng)選擇題

【案例分析題】某公司生產(chǎn)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)每季度向董事會提交一次。內(nèi)部審計(jì)師對最近4次報(bào)告中的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查驗(yàn)。他用草稿紙和董事會報(bào)告的復(fù)印件來計(jì)算核實(shí)有關(guān)數(shù)字的準(zhǔn)確性，并比較了計(jì)算過程中使用的數(shù)據(jù)及相關(guān)的輔助文件。內(nèi)部審計(jì)師在工作底稿中用注釋形式描述上述工作，然后就將草稿和報(bào)告復(fù)印件都丟棄了。內(nèi)部審計(jì)師在注釋中陳述如下：“已對最近四個(gè)季度的董事會季報(bào)中所報(bào)告的比率及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對檢查，相應(yīng)的輔助性文件均已查驗(yàn)，看起來所有金額都是恰當(dāng)?shù)??！庇嘘P(guān)這種情況的正確評論是：（）

A.四個(gè)季度的抽樣規(guī)模不夠，不足于就此得出相關(guān)結(jié)論。
B.內(nèi)部審計(jì)師的工作底稿不充分，無法促成對其工作的有效檢查。
C.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該將那張紙草稿放入工作底稿。
D.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該考慮董事會季報(bào)中的信息是否得到有效匯編。

在下列哪種情況下，內(nèi)部審計(jì)師有理由質(zhì)疑采購職能控制的充分性？（）

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如果存在下列（）情形，內(nèi)部審計(jì)師會關(guān)注舞弊的可能性。

在下列哪種情況下，內(nèi)部審計(jì)師有理由質(zhì)疑采購職能控制的充分性？（）

如果存在下列（）情形，內(nèi)部審計(jì)師會關(guān)注舞弊的可能性。