甲公司是一家火力發(fā)電上市企業(yè)，2017年12月31日的股票價(jià)格為每股5元。為了對(duì)當(dāng)前股價(jià)是否偏離價(jià)值進(jìn)行判斷，公司擬對(duì)企業(yè)整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，有關(guān)資料如下：
（1）甲公司2017年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)：

（2）對(duì)甲公司2017年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，作為預(yù)測(cè)基期數(shù)據(jù)。甲公司貨幣資金中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的貨幣資金額為銷售收入的1％，應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)均為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，應(yīng)付款項(xiàng)均為自發(fā)性無息負(fù)債。營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出均為偶然項(xiàng)目，不具有持續(xù)性。
（3）預(yù)計(jì)甲公司2018年度的售電量將增長(zhǎng)2％，2018年及以后年度售電量將穩(wěn)定在2018年的水平。不再增長(zhǎng)。預(yù)計(jì)未來電價(jià)不變。
（4）預(yù)計(jì)甲公司2018年度的銷售成本率可降至75％，2018年及以后年度銷售成本率維持75％不變。
（5）管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)負(fù)債與銷售收入的百分比均可穩(wěn)定在基期水平。
（6）甲公司目前的負(fù)債率較高，計(jì)劃將資本結(jié)構(gòu)（凈負(fù)債／凈投資資本）逐步調(diào)整到65％，資本結(jié)構(gòu)在高于65％之前不分配股利，多余現(xiàn)金首先用于歸還借款。企業(yè)采用剩余股利政策分配股利，未來不打算增發(fā)或回購(gòu)股票。凈負(fù)債的稅前資本成本平均預(yù)計(jì)為8％，以后年度將保持不變。財(cái)務(wù)費(fèi)用按照期初凈負(fù)債計(jì)算。
（7）甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，加權(quán)平均資本成本為10％。
（8）采用實(shí)體現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型估計(jì)企業(yè)價(jià)值，債務(wù)價(jià)值按賬面價(jià)值估計(jì)。
要求：

甲公司是一家火力發(fā)電上市企業(yè)，2017年12月31日的股票價(jià)格為每股5元。為了對(duì)當(dāng)前股價(jià)是否偏離價(jià)值進(jìn)行判斷，公司擬對(duì)企業(yè)整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，有關(guān)資料如下：
（1）甲公司2017年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)：

（2）對(duì)甲公司2017年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，作為預(yù)測(cè)基期數(shù)據(jù)。甲公司貨幣資金中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的貨幣資金額為銷售收入的1％，應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)均為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，應(yīng)付款項(xiàng)均為自發(fā)性無息負(fù)債。營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出均為偶然項(xiàng)目，不具有持續(xù)性。
（3）預(yù)計(jì)甲公司2018年度的售電量將增長(zhǎng)2％，2018年及以后年度售電量將穩(wěn)定在2018年的水平。不再增長(zhǎng)。預(yù)計(jì)未來電價(jià)不變。
（4）預(yù)計(jì)甲公司2018年度的銷售成本率可降至75％，2018年及以后年度銷售成本率維持75％不變。
（5）管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)負(fù)債與銷售收入的百分比均可穩(wěn)定在基期水平。
（6）甲公司目前的負(fù)債率較高，計(jì)劃將資本結(jié)構(gòu)（凈負(fù)債／凈投資資本）逐步調(diào)整到65％，資本結(jié)構(gòu)在高于65％之前不分配股利，多余現(xiàn)金首先用于歸還借款。企業(yè)采用剩余股利政策分配股利，未來不打算增發(fā)或回購(gòu)股票。凈負(fù)債的稅前資本成本平均預(yù)計(jì)為8％，以后年度將保持不變。財(cái)務(wù)費(fèi)用按照期初凈負(fù)債計(jì)算。
（7）甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％，加權(quán)平均資本成本為10％。
（8）采用實(shí)體現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型估計(jì)企業(yè)價(jià)值，債務(wù)價(jià)值按賬面價(jià)值估計(jì)。
要求：

編制修正后基期及2018年度、2019年度的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)利潤(rùn)表（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過程），并計(jì)算甲公司2018年度及2019年度的實(shí)體現(xiàn)金流量。

F公司是一家商業(yè)企業(yè)，主要從事商品批發(fā)業(yè)務(wù)，該公司2017年實(shí)際和2018年預(yù)計(jì)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：

其他資料如下：
（1）F公司的全部資產(chǎn)均為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，流動(dòng)負(fù)債均為經(jīng)營(yíng)性負(fù)債，長(zhǎng)期負(fù)債均為金融性負(fù)債，財(cái)務(wù)費(fèi)用全部為利息費(fèi)用。估計(jì)債務(wù)價(jià)值時(shí)采用賬面價(jià)值法。
（2）F公司預(yù)計(jì)從2018年開始實(shí)體現(xiàn)金流量會(huì)以6％的年增長(zhǎng)率穩(wěn)定增長(zhǎng)。
（3）加權(quán)平均資本成本為12％。
（4）F公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。
要求：