甲公司為增值稅一般納稅人，購買和銷售商品適用的增值稅稅率為17%，2016年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）2016年12月1日與乙公司簽訂合同采用預(yù)收款方式銷售A產(chǎn)品一臺(tái)。合同約定設(shè)備售價(jià)為100萬元，甲公司2016年12月10日收到乙公司支付的款項(xiàng)117萬元，2017年1月20日甲公司按照合同向乙公司發(fā)貨并開出增值稅專用發(fā)票。
（2）甲公司與丙公司簽訂以舊換新業(yè)務(wù)合同，2016年11月5日按照合同向丙公司銷售B產(chǎn)品20臺(tái)，單價(jià)為每臺(tái)2萬元，單位成本為每臺(tái)1.6萬元，甲公司已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.8萬元，同時(shí)收回20臺(tái)同類舊商品入庫，每件回收價(jià)為0.2萬元（不考慮增值稅）。
（3）甲公司于2016年12月1日與丁公司簽訂合同，向丁公司銷售C設(shè)備一臺(tái)，銷售價(jià)格為800萬元。同時(shí)雙方又約定，甲公司于2017年11月30日以920萬元的價(jià)格將所售該設(shè)備購回。甲公司該設(shè)備賬面價(jià)值為650萬元。同日，甲公司發(fā)出該設(shè)備并收到丁公司支付的款項(xiàng)936萬元（含增值稅）。甲公司采用直線法計(jì)提與該交易相關(guān)的利息費(fèi)用。
（4）甲公司曾于2015年4月1日與戊公司簽訂一項(xiàng)固定造價(jià)合同，合同金額為800萬元。工程自2015年5月開工，預(yù)計(jì)2017年3月完工。甲公司2015年實(shí)際發(fā)生成本216萬元，至2016年12月31日止累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本680萬元，甲公司簽訂合同時(shí)預(yù)計(jì)合同總成本為720萬元，因價(jià)格上漲等原因2016年年末預(yù)計(jì)合同總成本為850萬元；已知甲公司完工進(jìn)度根據(jù)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
（5）2016年12月31日，甲公司采用分期收款方式向庚公司銷售D產(chǎn)品一臺(tái)，銷售價(jià)格為5000萬元，合同約定發(fā)出D產(chǎn)品當(dāng)日收取貨款1250萬元及其增值稅212.5萬元，余款自2017年起分3次于每年12月31日等額收取貨款以及相應(yīng)的增值稅金額，該產(chǎn)品在現(xiàn)銷方式下的公允價(jià)值為4591.25萬元。甲公司采用實(shí)際利率法攤銷未實(shí)現(xiàn)融資收益，年實(shí)際利率為6％。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題。

甲公司為增值稅一般納稅人，購買和銷售商品適用的增值稅稅率為17%，2016年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）2016年12月1日與乙公司簽訂合同采用預(yù)收款方式銷售A產(chǎn)品一臺(tái)。合同約定設(shè)備售價(jià)為100萬元，甲公司2016年12月10日收到乙公司支付的款項(xiàng)117萬元，2017年1月20日甲公司按照合同向乙公司發(fā)貨并開出增值稅專用發(fā)票。
（2）甲公司與丙公司簽訂以舊換新業(yè)務(wù)合同，2016年11月5日按照合同向丙公司銷售B產(chǎn)品20臺(tái)，單價(jià)為每臺(tái)2萬元，單位成本為每臺(tái)1.6萬元，甲公司已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.8萬元，同時(shí)收回20臺(tái)同類舊商品入庫，每件回收價(jià)為0.2萬元（不考慮增值稅）。
（3）甲公司于2016年12月1日與丁公司簽訂合同，向丁公司銷售C設(shè)備一臺(tái)，銷售價(jià)格為800萬元。同時(shí)雙方又約定，甲公司于2017年11月30日以920萬元的價(jià)格將所售該設(shè)備購回。甲公司該設(shè)備賬面價(jià)值為650萬元。同日，甲公司發(fā)出該設(shè)備并收到丁公司支付的款項(xiàng)936萬元（含增值稅）。甲公司采用直線法計(jì)提與該交易相關(guān)的利息費(fèi)用。
（4）甲公司曾于2015年4月1日與戊公司簽訂一項(xiàng)固定造價(jià)合同，合同金額為800萬元。工程自2015年5月開工，預(yù)計(jì)2017年3月完工。甲公司2015年實(shí)際發(fā)生成本216萬元，至2016年12月31日止累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本680萬元，甲公司簽訂合同時(shí)預(yù)計(jì)合同總成本為720萬元，因價(jià)格上漲等原因2016年年末預(yù)計(jì)合同總成本為850萬元；已知甲公司完工進(jìn)度根據(jù)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
（5）2016年12月31日，甲公司采用分期收款方式向庚公司銷售D產(chǎn)品一臺(tái)，銷售價(jià)格為5000萬元，合同約定發(fā)出D產(chǎn)品當(dāng)日收取貨款1250萬元及其增值稅212.5萬元，余款自2017年起分3次于每年12月31日等額收取貨款以及相應(yīng)的增值稅金額，該產(chǎn)品在現(xiàn)銷方式下的公允價(jià)值為4591.25萬元。甲公司采用實(shí)際利率法攤銷未實(shí)現(xiàn)融資收益，年實(shí)際利率為6％。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題。

甲公司為增值稅一般納稅人，購買和銷售商品適用的增值稅稅率為17%，2016年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）2016年12月1日與乙公司簽訂合同采用預(yù)收款方式銷售A產(chǎn)品一臺(tái)。合同約定設(shè)備售價(jià)為100萬元，甲公司2016年12月10日收到乙公司支付的款項(xiàng)117萬元，2017年1月20日甲公司按照合同向乙公司發(fā)貨并開出增值稅專用發(fā)票。
（2）甲公司與丙公司簽訂以舊換新業(yè)務(wù)合同，2016年11月5日按照合同向丙公司銷售B產(chǎn)品20臺(tái)，單價(jià)為每臺(tái)2萬元，單位成本為每臺(tái)1.6萬元，甲公司已經(jīng)開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.8萬元，同時(shí)收回20臺(tái)同類舊商品入庫，每件回收價(jià)為0.2萬元（不考慮增值稅）。
（3）甲公司于2016年12月1日與丁公司簽訂合同，向丁公司銷售C設(shè)備一臺(tái)，銷售價(jià)格為800萬元。同時(shí)雙方又約定，甲公司于2017年11月30日以920萬元的價(jià)格將所售該設(shè)備購回。甲公司該設(shè)備賬面價(jià)值為650萬元。同日，甲公司發(fā)出該設(shè)備并收到丁公司支付的款項(xiàng)936萬元（含增值稅）。甲公司采用直線法計(jì)提與該交易相關(guān)的利息費(fèi)用。
（4）甲公司曾于2015年4月1日與戊公司簽訂一項(xiàng)固定造價(jià)合同，合同金額為800萬元。工程自2015年5月開工，預(yù)計(jì)2017年3月完工。甲公司2015年實(shí)際發(fā)生成本216萬元，至2016年12月31日止累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本680萬元，甲公司簽訂合同時(shí)預(yù)計(jì)合同總成本為720萬元，因價(jià)格上漲等原因2016年年末預(yù)計(jì)合同總成本為850萬元；已知甲公司完工進(jìn)度根據(jù)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
（5）2016年12月31日，甲公司采用分期收款方式向庚公司銷售D產(chǎn)品一臺(tái)，銷售價(jià)格為5000萬元，合同約定發(fā)出D產(chǎn)品當(dāng)日收取貨款1250萬元及其增值稅212.5萬元，余款自2017年起分3次于每年12月31日等額收取貨款以及相應(yīng)的增值稅金額，該產(chǎn)品在現(xiàn)銷方式下的公允價(jià)值為4591.25萬元。甲公司采用實(shí)際利率法攤銷未實(shí)現(xiàn)融資收益，年實(shí)際利率為6％。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，回答下列問題。

甲公司適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司申報(bào)2016年年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：
（1）2016年，甲公司期末存貨成本3000萬元。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初余額為100萬元，年末余額為220萬元。
稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。
（2）2015年1月1日，以銀行存款2113.06萬元自證券市場(chǎng)購入當(dāng)日發(fā)行的一項(xiàng)3年期每年年末付息到期還本的國(guó)債。該國(guó)債票面金額為2000萬元，票面年利率為5%，實(shí)際年利率為3%，到期日為2017年12月31日。甲公司將該國(guó)債作為持有至到期投資核算。
稅法規(guī)定，國(guó)債利息收入免交所得稅。
（3）甲公司于2016年1月購入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2400萬元，采用權(quán)益法核算，初始投資成本小于乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額200萬元。至12月31日，該項(xiàng)投資未發(fā)生減值，甲公司根據(jù)乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)確認(rèn)投資收益50萬元。甲公司、乙公司均為設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的居民企業(yè)。
稅法規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)之間取得的股息、紅利免稅。
（4）2016年10月10日，甲公司由于為乙公司銀行借款提供擔(dān)保，因乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求甲公司履行擔(dān)保責(zé)任。12月31日，該訴訟尚未審結(jié)。甲公司預(yù)計(jì)履行該擔(dān)保責(zé)任很可能支出的金額為410萬元。
稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。
（5）2016年9月12日，甲公司自證券市場(chǎng)購入某股票，支付價(jià)款500萬元（假定不考慮交易費(fèi)用）。甲公司將該股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。12月31日，該股票的公允價(jià)值為1000萬元。
假定稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值變動(dòng)金額不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待出售時(shí)一并計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
（6）其他相關(guān)資料：
①2015年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損200萬元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元。
②甲公司2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1800萬元。
③除上述各項(xiàng)外，甲公司會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理不存在其他差異。
④甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來期間適用所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化。
⑤甲公司對(duì)上述交易或事項(xiàng)已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行處理。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。

甲公司適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。甲公司申報(bào)2016年年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：
（1）2016年，甲公司期末存貨成本3000萬元。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初余額為100萬元，年末余額為220萬元。
稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。
（2）2015年1月1日，以銀行存款2113.06萬元自證券市場(chǎng)購入當(dāng)日發(fā)行的一項(xiàng)3年期每年年末付息到期還本的國(guó)債。該國(guó)債票面金額為2000萬元，票面年利率為5%，實(shí)際年利率為3%，到期日為2017年12月31日。甲公司將該國(guó)債作為持有至到期投資核算。
稅法規(guī)定，國(guó)債利息收入免交所得稅。
（3）甲公司于2016年1月購入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2400萬元，采用權(quán)益法核算，初始投資成本小于乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額200萬元。至12月31日，該項(xiàng)投資未發(fā)生減值，甲公司根據(jù)乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)確認(rèn)投資收益50萬元。甲公司、乙公司均為設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的居民企業(yè)。
稅法規(guī)定，我國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)之間取得的股息、紅利免稅。
（4）2016年10月10日，甲公司由于為乙公司銀行借款提供擔(dān)保，因乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求甲公司履行擔(dān)保責(zé)任。12月31日，該訴訟尚未審結(jié)。甲公司預(yù)計(jì)履行該擔(dān)保責(zé)任很可能支出的金額為410萬元。
稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。
（5）2016年9月12日，甲公司自證券市場(chǎng)購入某股票，支付價(jià)款500萬元（假定不考慮交易費(fèi)用）。甲公司將該股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。12月31日，該股票的公允價(jià)值為1000萬元。
假定稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值變動(dòng)金額不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待出售時(shí)一并計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
（6）其他相關(guān)資料：
①2015年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損200萬元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50萬元。
②甲公司2016年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1800萬元。
③除上述各項(xiàng)外，甲公司會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理不存在其他差異。
④甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異，預(yù)計(jì)未來期間適用所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化。
⑤甲公司對(duì)上述交易或事項(xiàng)已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行處理。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素的影響，回答下列問題。