單項(xiàng)選擇題

公司決定建立一個(gè)零余額賬戶（ZBA），這將有利于以下所有內(nèi)容，除了：（）

A.明細(xì)賬戶超額結(jié)余投資
B.應(yīng)付賬款分權(quán)處理
C.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
D.有價(jià)證券主賬戶余額投資

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單項(xiàng)選擇題

計(jì)算機(jī)服務(wù)公司主要銷售計(jì)算機(jī)硬件、軟件并從事相關(guān)的服務(wù)，該公司正在考慮改變其現(xiàn)有的信用政策，這種改變不會(huì)影響當(dāng)前客戶的支付模式。為了確定這樣的改變是否是有益的，該公司已經(jīng)分析了新的信用條款、預(yù)期的銷售額和銷售預(yù)期的邊際貢獻(xiàn)、預(yù)期的壞賬損失、應(yīng)收賬款資金占用和時(shí)間。相比于現(xiàn)有的信用政策，為確定新政策的盈利性，公司還需要哪些額外的信息？（）

A.資金的機(jī)會(huì)成本
B.現(xiàn)有的信用標(biāo)準(zhǔn)
C.不需要額外的信息
D.新的信用標(biāo)準(zhǔn)

單項(xiàng)選擇題

JKL工業(yè)公司要求其分部每周將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)移到企業(yè)的中心帳戶。電子轉(zhuǎn)賬的費(fèi)用為12美元，能確保現(xiàn)金當(dāng)天到達(dá)指定賬戶。存款轉(zhuǎn)帳支票（DTC）的費(fèi)用為1.5美元，資金一般兩天內(nèi)可以到達(dá)指定賬戶。JKL短期資金平均成本是9%，每年按365天來(lái)計(jì)算。相對(duì)于使用DTC，電子轉(zhuǎn)賬的最低金額是多少，才能說(shuō)明使用它的合理性？（四舍五入到百位數(shù)。）（）

A.24300美元
B.27500美元
C.42400美元
D.21300美元