A、企業(yè)應當加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序
B、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作
C、現金收入及時存入銀行，坐支現金應事先得到開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額
D、出納核對銀行賬戶，每月核對一次，并編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符