- 搜標(biāo)題
- 搜題干
- 搜選項(xiàng)
【簡(jiǎn)答題】
2011年1月1日，甲公司向美國(guó)H銀行借入一筆美元貸款，金額為100萬(wàn)美元，2012年1月1日到期償還。美元固定利率為5%，人民幣固定利率為6%，到期支付本金和利息。公司提款后，將美元兌換成人民幣，用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。產(chǎn)品出口得到的收入是人民幣收入，而沒(méi)有美元收入。2011年1月1日的即期匯率是1美元對(duì)6.5元人民幣，甲公司預(yù)期未來(lái)人民幣貶值，需要支付更多的人民幣來(lái)兌換美元進(jìn)行還款。因此，公司的美元貸款存在著匯率風(fēng)險(xiǎn)。
要求：
(1)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甲公司與中國(guó)銀行按上述條件進(jìn)行貨幣互換，互換協(xié)議規(guī)定2012年1月1日匯率為1美元兌6.8元人民幣。請(qǐng)說(shuō)明互換過(guò)程，并計(jì)算甲公司互換后貸款的總成本。
(2)如果2012年1月1日，市場(chǎng)匯率變?yōu)?美元兌7元人民幣，請(qǐng)計(jì)算此次貨幣互換的損益情況。
①2011年1月1日，甲公司從貸款銀行提取美元本金，同時(shí)支付給中國(guó)銀行，中國(guó)銀行按照1...
你可能感興趣的試題
【簡(jiǎn)答題】
2010年，東方公司張總經(jīng)理在全體員工大會(huì)上表示本年度是該公司的內(nèi)部控制建設(shè)年，因此他明確表示以下幾點(diǎn)：
第一，內(nèi)部控制將是該企業(yè)的一個(gè)長(zhǎng)期目標(biāo);
第二，只要有了完善的內(nèi)部控制，該公司的所有經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都將得以實(shí)現(xiàn);
第三，企業(yè)內(nèi)部控制將依賴(lài)與公司上下級(jí)全體員工實(shí)施;
第四，企業(yè)內(nèi)部控制一旦建立就將長(zhǎng)期有效的運(yùn)轉(zhuǎn)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)無(wú)需對(duì)內(nèi)部控制的運(yùn)行進(jìn)行檢查。
要求：根據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)理念，對(duì)上述幾點(diǎn)進(jìn)行分析，判斷其是否正確，并說(shuō)明理由。
【簡(jiǎn)答題】
乙公司是一家生產(chǎn)生活必需品的企業(yè)，雖然產(chǎn)品利潤(rùn)率較低，但由于屬于生活必需品，需求非常穩(wěn)定，因此企業(yè)根本不用發(fā)愁產(chǎn)品銷(xiāo)售。同時(shí)該公司資產(chǎn)負(fù)債率很高，因此國(guó)家對(duì)利率的調(diào)整一直在調(diào)動(dòng)著公司領(lǐng)導(dǎo)人的神經(jīng)。
要求：
(1)根據(jù)該公司的情況，判斷該公司采用的是何種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的搭配?
(2)當(dāng)利率變化時(shí)，企業(yè)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)會(huì)有什么不同的選擇?
