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代理國庫業(yè)務的商業(yè)銀行、信用社未按本辦法規(guī)定及時辦理相關(guān)業(yè)務,不如實報送國庫存款情況,故意多報、虛報國庫存款計息積數(shù)的,應及時予以更正,并按有關(guān)規(guī)定進行處罰。情節(jié)嚴重的,取消代理國庫資格,并依法追究有關(guān)領(lǐng)導責任。
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各級財政機關(guān)應當規(guī)范和加強庫款資金調(diào)度管理,按照正常的預算收支進度調(diào)度和使用資金。
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各級庫款按季結(jié)息的收入,轉(zhuǎn)增同級財政庫款。各級財政機關(guān)根據(jù)有關(guān)庫款計息憑證等記賬依據(jù),登記國庫存款賬。
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