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問(wèn)答題

【計(jì)算題】位于縣城的某商貿(mào)公司2010年12月銷售一棟舊辦公樓，取得收入1000萬(wàn)元，繳納印花稅0.5萬(wàn)元。因無(wú)法取得評(píng)估價(jià)格，公司提供了購(gòu)房發(fā)票，該辦公樓購(gòu)于2007年1月，購(gòu)價(jià)為600萬(wàn)元，繳納契稅18萬(wàn)元（能提供契稅完稅憑證）。該公司銷售辦公樓計(jì)算土地增值稅時(shí)，可扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)為多少萬(wàn)元？

答案：可扣除項(xiàng)目金額合計(jì)數(shù)=600+600*5%*4+18+0.5+（1000-600）*5%*（1+5%+3%+2%）=76...

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問(wèn)答題

【計(jì)算題】某外貿(mào)公司（位于縣城）2005年8月出口貨物退還增值稅15萬(wàn)元，退還消費(fèi)稅30萬(wàn)元；進(jìn)口半成品繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅60萬(wàn)元；內(nèi)銷產(chǎn)品繳納增值稅200萬(wàn)元；本月將一塊閑置的土地轉(zhuǎn)讓，取得收入500萬(wàn)元，購(gòu)入該土地時(shí)支付出讓金340萬(wàn)元，各種稅費(fèi)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加？

答案：應(yīng)納城建稅=【200+（500-340）*5%】*5%=10.4（萬(wàn)元）
應(yīng)交教育費(fèi)附加= =【20...

問(wèn)答題

【計(jì)算題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），主要經(jīng)營(yíng)內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù)，2007年4月實(shí)際繳納增值稅40萬(wàn)元，出口貨物免抵稅額4萬(wàn)元。另外，進(jìn)口貨物繳納增值稅17萬(wàn)元，繳納消費(fèi)稅30萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2007年4月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加？

答案：應(yīng)納城建稅=（40+4）*7%=3.08（萬(wàn)元）
應(yīng)交教育費(fèi)附加=（40+4）*3%= 1.32（萬(wàn)元）