A.控制本身的設計是否有效 B.控制是否得到執(zhí)行 C.是否信賴控制并實施控制測試 D.是否實施實質性程序
A.確認對業(yè)務流程的了解 B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié) C.評價控制設計的有效性 D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.授權 B.業(yè)績評價 C.風險評估 D.職責分離