單項選擇題北京某企業(yè)在北京設立總機構,在上海和深圳分別設立了二級分支機構,2011年上海分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額分別是500萬元、100萬元、1000萬元,深圳分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額分別是400萬元、60萬元、800萬元。2012年第一季度該企業(yè)統(tǒng)一計算的應預繳的所得稅為200萬元。深圳分支機構2012年第一季度應預繳的企業(yè)所得稅為()萬元。

A、42.01
B、45.01
C、50
D、100


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1.單項選擇題下列關于跨省市總分機構企業(yè)所得稅預繳的表述中正確的是()

A、上年度符合條件的小型微利企業(yè)的分支機構,需要就地預繳企業(yè)所得稅
B、由總機構統(tǒng)一計算企業(yè)應納稅所得額和應納所得稅額,并分別由總機構、分支機構按月或按季就地預繳
C、跨省市總分機構企業(yè)繳納的所得稅查補稅款、滯納金、罰款收入,按中央與地方40:60分成比例就地繳庫
D、總機構應將統(tǒng)一計算的企業(yè)當期應納稅額的50%,就地辦理繳庫,所繳納稅款收入由中央與總機構所在地按60:40分享

2.單項選擇題下列關于保險公司繳納的保險保障基金企業(yè)所得稅稅前扣除的表述,不正確的是()

A、非投資型財產(chǎn)保險業(yè)務,不得超過保費收入的0.8%
B、有保證收益的人壽保險業(yè)務,不得超過業(yè)務收入的0.15%
C、短期健康保險業(yè)務,不得超過保費收入的0.8%
D、非投資型意外傷害保險業(yè)務,不得超過保費收入的0.5%

最新試題

甲企業(yè)共有股權10000萬股,為了將來有更好的發(fā)展,將g0%的股權讓乙公司收購,然后成為乙公司的子公司。假定收購日甲公司每股資產(chǎn)的計稅基礎為5元,每股資產(chǎn)的公允價值為6元。在收購對價中乙企業(yè)以股權形式支付43200萬元,以銀行存款支付4800萬元。則下列說法正確的有()。

題型:多項選擇題

下列關于源泉扣繳的表述,正確的有()。

題型:多項選擇題

下列說法正確的有()。

題型:多項選擇題

下列關于企業(yè)接收劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅有關處理正確的有()。

題型:多項選擇題

下列各項中,在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,不準扣除的有()。

題型:多項選擇題

以下對于所得來源地確定的表述中,正確的有()。

題型:多項選擇題

甲生產(chǎn)企業(yè)2016年5月與乙公司達成債務重組協(xié)議,甲以自產(chǎn)的產(chǎn)品抵償所欠乙公司一年前發(fā)生的債務280萬元,該產(chǎn)品生產(chǎn)成本180萬元,市場價值220萬元。另外甲企業(yè)庫存產(chǎn)品因管理不善發(fā)生非正常損失,賬面成本為15萬元,其中原材料成本10萬元,經(jīng)稅務機關批準該損失可以稅前扣除。就這兩項業(yè)務甲企業(yè)應納企業(yè)所得稅()萬元。

題型:單項選擇題

下列項目不得計算折舊或攤銷費用在稅前扣除的有()。

題型:多項選擇題

下列關于企業(yè)所得稅稅前可扣除的工資及福利費,表述正確的有()。

題型:多項選擇題

注冊地與實際管理機構所在地均在法國的某銀行,取得的下列各項所得中,應按規(guī)定繳納我國企業(yè)所得稅的有()。

題型:多項選擇題