某擬建項(xiàng)目有關(guān)資料如下:
1.項(xiàng)目工程費(fèi)用由以下內(nèi)容構(gòu)成。
(1)主要生產(chǎn)項(xiàng)目l500萬(wàn)元,其中:建筑工程費(fèi)300萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)l050萬(wàn)元,安裝工程費(fèi)l50萬(wàn)元。
(2)輔助生產(chǎn)項(xiàng)目300萬(wàn)元,其中:建筑工程費(fèi)150萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)ll0萬(wàn)元,安裝工程費(fèi)40萬(wàn)元。
(3)公用工程150萬(wàn)元,其中:建筑工程費(fèi)100萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)40萬(wàn)元,安裝工程費(fèi)10萬(wàn)元。
2.項(xiàng)目建設(shè)前期年限為l年,項(xiàng)目建設(shè)期第1年完成投資40%,第2年完成投資60%。工程建設(shè)其他費(fèi)用250萬(wàn)元?;绢A(yù)備費(fèi)率為10%,年均投資價(jià)格上漲率為6%。
3.項(xiàng)目建設(shè)期2年,運(yùn)營(yíng)期8年。建設(shè)期貸款1200萬(wàn)元,貸款年利率為6%,在建設(shè)期第l年投入40%,第2年投入60%。貸款在運(yùn)營(yíng)期前4年按照等額還本、利息照付的方式償還。
4.項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資預(yù)計(jì)全部形成固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)使用年限為8年,殘值率為5%,采用直線法折舊。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第l年投入資本金200萬(wàn)元作為運(yùn)營(yíng)期的流動(dòng)資金。
5.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期正常年份營(yíng)業(yè)收入為1300萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)成本為525萬(wàn)元。運(yùn)營(yíng)期第1年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本均為正常年份的70%,第2年起各年?duì)I業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本達(dá)到正常年份水平。
6.項(xiàng)目所得稅稅率為25%,營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率為6%。
【問(wèn)題】
1.列式計(jì)算項(xiàng)目的基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。
2.列式計(jì)算項(xiàng)目的建設(shè)期貸款利息,并完成建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表。
3.計(jì)算項(xiàng)目各年還本付息額,并將數(shù)據(jù)填人項(xiàng)目還本付息表。
4.列式計(jì)算項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第1年的項(xiàng)目總成本費(fèi)用。
5.列式計(jì)算項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析中運(yùn)營(yíng)期第1年的凈現(xiàn)金流量。
(計(jì)算結(jié)果均保留兩位小數(shù))