計算題：
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2012年5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）購進生產(chǎn)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款100萬元、增值稅稅額17萬元，企業(yè)委托運輸公司運回企業(yè)，取得運輸發(fā)票上注明運輸費0.9萬元、建設(shè)基金0.1萬元、裝卸費0.5萬元、保險費0.3萬元。
（2）從農(nóng)民手中購入一批糧食，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明收購金額10萬元，企業(yè)委托運輸公司將糧食運回企業(yè)，支付運費0.8萬元，取得運輸發(fā)票。企業(yè)將該批糧食的30%用于職工福利，剩余的70%用于產(chǎn)品的生產(chǎn)。
（3）為裝飾辦公樓購入裝飾材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元、增值稅稅額3.4萬元。
（4）購入低值易耗品一批，取得普通發(fā)票上注明的金額為3.4萬元。
（5）因業(yè)務(wù)需要購入小汽車一輛，供銷售部門使用，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價款80萬元、增值稅稅額13.6萬元。
（6）銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售收入300萬元，另收取包裝費50萬元。
（7）將生產(chǎn)的一批產(chǎn)品無償贈送給協(xié)作單位，該批產(chǎn)品成本為20萬元，不含稅市場價為35萬元。
（8）轉(zhuǎn)讓一臺2009年9月購入的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅收入70.2萬元。
假設(shè)上述取得的發(fā)票都已經(jīng)過認證。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列順序回答問題。
（1）計算該企業(yè)當月準予抵扣的增值稅進項稅額；
（2）計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額；
（3）計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額。
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A．采取直接收款方式銷售貨物，已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)，也未開具銷售發(fā)票的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天
B．采取賒銷方式銷售貨物，沒有簽訂書面合同的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天
C．采取預收款方式銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設(shè)備，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天
D．委托其他納稅人代銷貨物，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為貨物發(fā)出的當天
A．生產(chǎn)企業(yè)銷售自己使用過的小汽車
B．商場零售化妝品
C．商業(yè)企業(yè)銷售辦公用品
D．農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品
A．納稅人銷售貨物或者應稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，可以放棄免稅權(quán)
B．納稅人不得選擇某一免稅項目放棄免稅權(quán)，也不得根據(jù)不同的銷售對象選擇部分貨物或者勞務(wù)放棄免稅權(quán)
C．納稅人放棄免稅后，36個月內(nèi)不得再申請免稅
D．納稅人放棄免稅的，在免稅期內(nèi)購進用于免稅項目的貨物或者應稅勞務(wù)所取得的增值稅扣稅憑證，可以抵扣
A．某大學進口直接用于科學試驗和教學的儀器、設(shè)備
B．某企業(yè)取得外國企業(yè)無償援助的進口物資和設(shè)備
C．輪胎廠銷售翻新輪胎
D．從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜
A．利用工業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余熱生產(chǎn)的熱力
B．以污水處理后產(chǎn)生的污泥為原料生產(chǎn)的干化污泥
C．以人發(fā)為原料生產(chǎn)的假發(fā)
D．利用污泥生產(chǎn)的污泥微生物蛋白
最新試題
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標準可適當降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出，（）扣除
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
下列各項中，應按"個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項目征收個人所得稅的是（）。
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某，雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中，正確的有（）。
2014年度，某企業(yè)財務(wù)資料顯示，2014年開具增值稅專用發(fā)票取得銷售收入2456萬元，另外從事運輸服務(wù)取得不含稅收入220萬元。收入對應的銷售成本和運輸成本合計為1746萬元，期間費用、稅金及附加合計為200萬元，營業(yè)外支出90萬元（其中80萬為公益性捐贈支出），上年度企業(yè)自行計算虧損80萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定的虧損為50萬元。企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈支出為（）。
企業(yè)所得稅的稅率是（）
以下關(guān)于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。
汽車的最低折舊年限是（）