問答題
【案例分析題】
經濟特區(qū)某生產性外商投資企業(yè)，為增值稅一般納稅人，1999年8月開業(yè)，經營期15年。
1999年～2005年企業(yè)的應納稅所得額情況如下：(單位：萬元)
2003年企業(yè)購置國產設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款60萬元，增值稅稅額10.2萬元，支付運輸費和安裝費5.8萬元。20005年初外國投資者將2004年從企業(yè)分得的稅后利潤120萬元再投資于本企業(yè)，增加注冊資本.
2006年企業(yè)有關生產、經營資料如下：
(1)取得產品銷售收入2300萬元、股票發(fā)行溢價收入150萬元、購買國庫券利息收入50萬元、從境內投資公司分回稅后利潤180萬元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅免征)、為境外客戶提供咨詢服務的咨詢費收入120萬元;
(2)發(fā)生產品銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費用380萬元;發(fā)生產品銷售稅金及附
加50萬元;
(3)發(fā)生財務費用220萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元，期限0年，支付利息費用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);支付外方投入資本的境外借款利息90萬元;
(4)發(fā)生管理費用260萬元，其中含交際應酬費130萬元、總機構特許權使用費50萬元、關聯(lián)企業(yè)管理費10萬元;
(5)全年計入成本費用的實發(fā)工資總額300萬元、職工福利費48萬元;
(6)"營業(yè)外支出"賬戶記載金額44萬元。其專：合同違約金4萬元;通過民政局對災區(qū)捐贈自產產品一批，賬面成本40萬元(當期同類貨物不含稅銷售價格為56萬元)。
其他相關資料：①經稅務機關認可企業(yè)選擇從2000年起計算減免企業(yè)所得稅的期限;
②不考慮地方所得稅;③購買的國產設備符合國家相關退免稅政策。
要求：
根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數;
(1)計算1999年企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅;
(2)計算2000年～2002年企業(yè)共計應繳納的企業(yè)所得稅;
(3)計算2003年企業(yè)購買國產設備應退的增值稅;
(4)計算2003年企業(yè)購買國產設備企業(yè)所得稅的抵稅限額;
(5)計算2003年企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅;
(6)計算2004年企業(yè)實際應繳納的企業(yè)所得稅;
(7)計算2005年外方再投資應退的企業(yè)所得稅;
(8)計算2006年企業(yè)應稅收入總額;
(9)計算2006年企業(yè)所得稅前準予扣除的財務費用;
(10)計算2006年企業(yè)所得稅前準予扣除的管理費用;
(11)計算2006年企業(yè)所得稅前準予扣除的營業(yè)外支出;
(12)計算2006年企業(yè)所得稅前準予扣除項目金額合計;
(13)計算2006年企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅。
