某市一娛樂公司，2018年度經(jīng)營情況如下：
（1）歌舞廳全年取得收入630萬元、與歌舞廳相關(guān)的煙酒飲料收入200萬元，下半年開業(yè)的臺球館和保齡球館取得收入320萬元，上述收入均不含增值稅。
（2）全年從境內(nèi)被投資公司分回股息收入20萬元（被投資企業(yè)的企業(yè)所得稅率15%）；購買國債取得利息收入10萬元，購買國家發(fā)行的金融債券取得利息收入15萬元。
（3）全年發(fā)生成本250萬元、銷售費用120萬元、管理費用200萬元（其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元）。
（4）年初經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)向職工集資100萬元，用于彌補經(jīng)營資金不足，期限10個月，支付利息8萬元。（假定同期銀行貸款年利率為6%）
（5）2018年度實發(fā)工資總額216萬元（包括支付給殘疾人工資20萬元）；并按實發(fā)工資總額計算提取了職工工會經(jīng)費5萬元，取得了合法的收據(jù)；實際發(fā)生的職工福利費30.24萬元；職工教育經(jīng)費6萬元。
（6）發(fā)生意外事故原材料損失16萬元（含轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項稅額），當(dāng)年取得保險公司賠償款8萬元。
已知：相關(guān)稅金及附加200.2萬元，工資、三項經(jīng)費計入（3）中的成本費用。
要求：根據(jù)所給資料，回答下列問題：

我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A 國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2017年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額－14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2018年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：

我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A 國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2017年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額－14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2018年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：