凈經營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本不變。

向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。

可轉換債券每張面值為10元。

用股票購買資產的收購方式又叫“換股”。

發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。

累計投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。

債權人與股東之間的利益沖突以及與債券相伴隨的破產成本又稱“外部股東代理成本”。

盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。

監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。

招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。