不定項選擇基金會計核算的特點表述正確的是（）。

A．應該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
B．從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細化，即以周甚至是以日為核算披露期間
C．基金以投資管理為主要業(yè)務，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管


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1.不定項選擇因持有股票而享有的配股權，其估值辦法是，

A．如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值
B．如果收盤價低于配股價，按配股價高于收盤價的差額估值
c．如果收盤價等于配股價，估值為零
D．如果收盤價低于配股價，估值為零

2.不定項選擇基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（）。

A．估值頻率
B．交易時間
C．價格操縱及濫估問題
D．估值方法的一致性及公開性

3.不定項選擇為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應（）。

A．制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的原則和程序
B．建立健全估值決策體系
c．使用合理、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)
D．對基金資產(chǎn)估值進行復核、審查

4.單項選擇題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為（）和金融負債。

A．持有至到期投資
B．以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
C．貸款和應收款項
D．可供出售的金融資產(chǎn)

5.單項選擇題證券投資基金一般在（）結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（）結轉損益。

A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月