計(jì)算問(wèn)答題：某產(chǎn)鹽企業(yè)是增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售液體鹽和固體鹽。2015年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)制鹽小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1700元，支付該項(xiàng)采購(gòu)運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）提供的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額190.91元，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，因管理不善，丟失10%；
（2）購(gòu)入電腦一臺(tái)給財(cái)務(wù)部使用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款4000元，增值稅680元；
（3）自產(chǎn)液體鹽1000噸，其中100噸直接對(duì)外銷售，取得含稅收入12430元；800噸移送連續(xù)生產(chǎn)固體鹽；（4）從另一鹽場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）購(gòu)入液體鹽200噸，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)21630元；將購(gòu)入液體鹽全部用于生產(chǎn)固體鹽；
（5）生產(chǎn)固體鹽2000噸，當(dāng)月銷售1800噸，取得含稅收入508500元；
（6）用自產(chǎn)固體鹽200噸換取同等含稅價(jià)的生產(chǎn)用天然氣，雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：假定該企業(yè)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均得到認(rèn)證并在當(dāng)月進(jìn)行抵扣，液體鹽資源稅單位稅額2元／噸；固體鹽資源稅單位稅額10元／噸）
要求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題。（1）計(jì)算該企業(yè)2015年2月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）計(jì)算該企業(yè)2015年2月增值稅的銷項(xiàng)稅額；
（3）計(jì)算該企業(yè)2015年2月應(yīng)納的增值稅稅額；
（4）計(jì)算該企業(yè)2015年2月液體鹽應(yīng)納的資源稅；
（5）計(jì)算該企業(yè)2015年2月固體鹽應(yīng)納的資源稅。
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A.按本企業(yè)同一年度銷售的其他房地產(chǎn)的平均價(jià)格確定
B.按本企業(yè)同一地區(qū)、同一年度銷售的同類房地產(chǎn)的平均價(jià)格確定
C.由評(píng)估機(jī)構(gòu)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)值確定
D.由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參照當(dāng)?shù)禺?dāng)年、同類房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或評(píng)估價(jià)值確定
A.建成后產(chǎn)權(quán)屬于全體業(yè)主所有的
B.建成后無(wú)償移交給政府、公用事業(yè)單位用于非營(yíng)利性社會(huì)公共事業(yè)的
C.建成后有償轉(zhuǎn)讓的
D.建成后產(chǎn)權(quán)屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的
A.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的
B.申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無(wú)正當(dāng)理由的
C.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的
D.符合土地增值稅清算條件，未按照規(guī)定的期限辦理清算手續(xù)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期清算，逾期仍不清算的
A.隱瞞、虛報(bào)房地產(chǎn)成交價(jià)格的
B.提供扣除項(xiàng)目金額不實(shí)的
C.取得土地使用權(quán)未支付地價(jià)款或不能提供已支付地價(jià)款憑據(jù)的
D.轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的成交價(jià)格低于房地產(chǎn)評(píng)估價(jià)格又無(wú)正當(dāng)理由的
A.王梅將自有一套住房直接贈(zèng)送給村辦企業(yè)
B.房地產(chǎn)的代建房行為
C.房地產(chǎn)重新評(píng)估而升值的房產(chǎn)
D.因城市實(shí)施規(guī)劃、國(guó)家建設(shè)的需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓原房地產(chǎn)
最新試題
下列關(guān)于房產(chǎn)投資的房產(chǎn)稅的說(shuō)法正確的有（）。
關(guān)于契稅的優(yōu)惠政策，下列說(shuō)法正確的有（）。
關(guān)于房產(chǎn)稅的征收方法，下列表述正確的有（）。
下列關(guān)于營(yíng)改增后土地增值稅的規(guī)定，表述正確的有（）。
2016年9月某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓5年前購(gòu)入的一塊土地，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入1800萬(wàn)元，該土地購(gòu)進(jìn)價(jià)1200萬(wàn)元，取得土地使用權(quán)時(shí)繳納相關(guān)費(fèi)用40萬(wàn)元，該土地一直未開(kāi)發(fā)，轉(zhuǎn)讓該土地時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)35萬(wàn)元（不含增值稅和印花稅）。該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓土地應(yīng)繳納土地增值稅（）萬(wàn)元。
某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司轉(zhuǎn)讓一幢寫(xiě)字樓取得不含稅收入1000萬(wàn)元。已知該公司為取得土地使用權(quán)所支付的金額為50萬(wàn)元，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本為200萬(wàn)元，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元，該公司沒(méi)有按房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)傘y行借款利息，該項(xiàng)目所在省政府規(guī)定計(jì)征土地增值稅時(shí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例按10％計(jì)算，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為60萬(wàn)元（不含增值稅和印花稅）。該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為（）萬(wàn)元。
下列關(guān)于房產(chǎn)稅計(jì)稅規(guī)定的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（）。
下列各項(xiàng)中，符合契稅規(guī)定的有（）。
下列情形中，不屬于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算的是（）。
下列關(guān)于契稅稅收優(yōu)惠的表述，不正確的是（）。