計(jì)算問答題：某小汽車制造公司，為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的A型小汽車統(tǒng)一售價(jià)為50000元／輛（不含稅價(jià)），最高售價(jià)55000元／輛（不含稅價(jià)）。2014年6月分別發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向甲汽車專賣店銷售A型小汽車100輛，由于商場(chǎng)購(gòu)買的數(shù)量多，按照協(xié)議規(guī)定，廠家給予汽車專賣店統(tǒng)一售價(jià)5%的優(yōu)惠，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票金額欄上分別注明，貨款全部以銀行存款收訖；向乙汽車專賣店銷售A型小汽車50輛，為了盡快收回貨款，廠家提供價(jià)稅合計(jì)金額2%的現(xiàn)金折扣，乙汽車專賣店及時(shí)付款享受了現(xiàn)金折扣。
（2）采取以舊換新方式，從消費(fèi)者個(gè)人手中收購(gòu)舊汽車，銷售A型小汽車10輛，舊小汽車作價(jià)10000元／輛。（3）采取還本銷售方式銷售A型小汽車給消費(fèi)者15輛，根據(jù)協(xié)議規(guī)定，五年后廠家應(yīng)當(dāng)將全部貨款以價(jià)稅合計(jì)總額退還給購(gòu)貨方。銷售后，開出普通發(fā)票15張，含稅銷售收入合計(jì)金額為877500元。
（4）以30輛A型小汽車向丙單位等價(jià)換取原材料，A型小汽車成本每輛35000元。雙方均按17%的稅率開具了增值稅專用發(fā)票，在交換過程中丙單位推遲時(shí)間交貨，收取違約金2000元。
（5）當(dāng)月向丁專賣店銷售A型小汽車共200輛。專賣店在對(duì)外銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)，有3輛存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，專賣店當(dāng)即要求退貨，該公司于當(dāng)月末將小汽車收回，貨款退回，未履行相關(guān)手續(xù)直接向?qū)Ｙu店開具了紅字專用發(fā)票。本月共發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額3200000元（含從丙單位換入原材料應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）。假設(shè)上述增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證。
要求：逐項(xiàng)計(jì)算各個(gè)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額，并計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

計(jì)算問答題：某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額50000元，原材料已入庫(kù)；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用3200元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（2）外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值90000元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)用4015元，取得一般納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。
（3）企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購(gòu)的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元），鋼材購(gòu)入時(shí)已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。
（4）銷售自產(chǎn)農(nóng)機(jī)整機(jī)一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi)15000元。
（5）銷售外購(gòu)的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額39000元。
（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)35100元。
（7）轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自用過3年的小轎車，取得含稅收入100000元。企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項(xiàng)稅額；
（2）該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（3）該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

計(jì)算問答題：某生產(chǎn)小電器的企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1700元；外購(gòu)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元，增值稅5100元；
（2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價(jià)格15000元，關(guān)稅稅率6%，支付了相關(guān)稅費(fèi)后將材料運(yùn)回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了進(jìn)口增值稅專用繳款書；
（3）銷售50件自產(chǎn)A型小電器，取得含稅收入12360元：
（4）將2件自產(chǎn)A型小電器無償贈(zèng)送客戶試用；
（5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2472元：
（6）將使用過的一臺(tái)設(shè)備出售，原值40000元，含稅售價(jià)15450元。
要求計(jì)算：（1）該企業(yè)進(jìn)口塑料材料應(yīng)繳納的進(jìn)口增值稅；
（2）該企業(yè)出售包裝物應(yīng)繳納的增值稅；
（3）該企業(yè)出售設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。

計(jì)算問答題：某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2015年3月初留抵稅額2000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，稅款1700元；
（2）因管理不善丟失一批3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的糧食，賬面成本5220元（假設(shè)不含運(yùn)費(fèi)）；
（3）從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元；
（4）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款30000元，稅款900元，款已付，貨物末入庫(kù)，發(fā)票已認(rèn)證；
（5）購(gòu)買建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20000元，稅款3400元；
（6）零售日用商品，取得含稅收入150000元；
（7）將一批庫(kù)存布料捐贈(zèng)受災(zāi)地區(qū)，賬面成本20000元，同類布料不含稅市場(chǎng)銷售價(jià)格30000元：
（8）外購(gòu)電腦20臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，每臺(tái)不含稅單價(jià)6000元，購(gòu)入后5臺(tái)用于辦公使用，5臺(tái)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，剩余10臺(tái)全部零售，零售價(jià)每臺(tái)8000元；
（9）將自用過3年的一輛小轎車轉(zhuǎn)讓，取得含稅收入82400元。
假定相關(guān)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計(jì)算：
（1）當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅；
（3）轉(zhuǎn)讓使用過的小轎車應(yīng)納的增值稅；
（4）當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

計(jì)算問答題：某實(shí)行出口免抵退稅政策的機(jī)械廠（增值稅一般納稅人）2015年2月末留抵稅額3000元，3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)351000元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1863.64元，取得一般納稅人開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票；
（2）購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸，價(jià)稅合計(jì)11700元，取得普通發(fā)票；
（3）銷售自產(chǎn)甲機(jī)器4臺(tái)，取得含稅價(jià)款160000元：
（4）購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款40000元，稅款6800元；
（5）該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺(tái)甲機(jī)器出口，離岸價(jià)格合計(jì)14600美元，匯率1：7；
（6）當(dāng)期因管理不善丟失上月購(gòu)入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1860元）。
假設(shè)增值稅征稅率17%，退稅率15%，需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計(jì)算：
（1）當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)；
（3）當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額；
（4）當(dāng)期免抵退稅額；
（5）當(dāng)期該企業(yè)出口實(shí)際應(yīng)退稅額；
（6）當(dāng)期該企業(yè)留到下期抵扣的稅額。