計算問答題：我國公民張先生為國內(nèi)某企業(yè)高級技術(shù)人員，2014年3-12月收入情況如下：（1）每月取得工薪收入8400元。
（2）3月轉(zhuǎn)讓2011年購買的三居室精裝修房屋一套，售價230萬元，轉(zhuǎn)讓過程中支付的相關(guān)稅費13.8萬元。該套房屋的購進價為100萬元，購房過程中支付的相關(guān)稅費為3萬元。所有稅費支出均取得合法憑證。
（3）6月因提供重要線索，協(xié)助公安部門偵破某重大經(jīng)濟案件，獲得公安部門獎金2萬元，已取得公安部門提供的獲獎證明材料。
（4）9月在參加某商場組織的有獎銷售活動中，中獎所得共計價值30000元。將其中的10000元通過市教育局用于公益性捐贈。
（5）10月將自有的一項非職務(wù)專利技術(shù)提供給境外某公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費收入60000元，該項收入已在境外繳納個人所得稅7800元。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算3-12月工薪收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
（2）計算轉(zhuǎn)讓房屋所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（3）計算從公安部門獲得的獎金應(yīng)繳納的個人所得稅。
（4）計算中獎所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（5）計算從境外取得的特許權(quán)使用費在我國繳納個人所得稅時可以扣除的稅收限額。
（6）計算從境外取得的特許權(quán)使用費在我國實際應(yīng)繳納的個人所得稅。

計算問答題：中國公民孫某系自由職業(yè)者，在繪畫方面很有造詣。2014年11月來到某會計師事務(wù)所咨詢其個人所得稅的相關(guān)問題：（1）孫某2014年6月在A國講學取得收入折合人民幣30000元，在B國進行書畫展賣，現(xiàn)場作畫取得收入折合人民幣70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅5000元和18000元。回國后是否還需要申報繳納個人所得稅，如果需要，則何時、何地申報，須在我國繳納多少個人所得稅？（2）孫某在年初獨立出版了一本繪畫技巧教材，已取得稿酬收入50000元，出版社年初從中扣繳其個人所得稅，10月出版社又進行加印，繪畫周刊雜志也對繪畫技巧的內(nèi)容進行了連載，加印和連載稿酬分別是1000元和3800元。上述稿酬收入需要如何繳納個人所得稅，稅額是多少？
（3）接受一電影公司委托，對一部描寫畫家的電影劇本進行專業(yè)審核，取得審稿收入15000元。需要如何繳納個人所得稅，稅額是多少？
（4）接受鄰省美術(shù)館邀請，為該館的一個國際畫展的開幕式擔任即席翻譯，該美術(shù)館與他商討合同及報酬事宜，該美術(shù)館擬一次性支付孫某6000元稅前報酬，由孫某從其收入中自負往來交通、住宿費用。按照美術(shù)館的建議，孫某應(yīng)如何繳納個人所得稅，稅額是多少？
（5）如果孫某測算（4）中其參加該美術(shù)館開幕式的交通住宿確實需要花費2000元。問該合同在不增加美術(shù)館負擔的前提下，可否通過稅收籌劃增加孫某的稅后收益？假定你是會計師事務(wù)所的專業(yè)人員，請對上述問題依次進行解答。

計算問答題：中國公民趙某在2014年12月有如下收入：（1）每月工資5500元，應(yīng)按照所在省規(guī)定的辦法和比例扣除住房公積金和各項基本社會保險費720元，12月份取得除當月工資外的年度績效工資30000元。（2）將旅游見聞向晚報和某雜志投稿，分別取得稿酬收入600元和900元。
（3）11月份購入甲公司債券20000份，每份買入價5元，支付相關(guān)稅費共計1000元。I2月份賣出債券10000份，每份賣出價7元，支付相關(guān)稅費共計700元。
（4）利用業(yè)余時間兼職，12月份從兼職單位取得報酬3000元并從中拿出500元通過國家機關(guān)捐給希望工程。
（5）通過拍賣行將一幅祖?zhèn)魇詹氐淖之嬇馁u，取得收入500000元，主管稅務(wù)機關(guān)核定趙某收藏該字畫發(fā)生的費用為100000元，拍賣時支付相關(guān)稅費50000元。
（6）從A國取得特許權(quán)使用費收入折合人民幣40000元，在A國繳納了個人所得稅8000元：從B國取得股息折合人民幣10000元，在B國繳納了個人所得稅1000元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）當月趙某按照工資、薪金所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（2）趙某稿酬收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
（3）趙某轉(zhuǎn)讓債券所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（4）趙某兼職所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（5）趙某拍賣字畫所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（6）趙某來源于境外的所得在我國應(yīng)補繳的個人所得稅。

計算問答題：約翰為在某市工作的外籍人士，在中國境內(nèi)無住所，其所在國與中國簽訂了稅收協(xié)定，約翰已經(jīng)在中國境內(nèi)居住滿5年，2014年是在中國境內(nèi)居住的第6年且居住滿1年，12月取得收入如下：
（1）從中國境內(nèi)任職的外商投資企業(yè)取得工資收入25000元，從境外取得工資折合人民幣15000元，不能提供在中國境外同時任職的證明。
（2）每月以實報實銷方式取得住房補貼2000元。
（3）從境內(nèi)某外商投資企業(yè)取得紅利12000元。
（4）當年約翰回國探親兩次，分別是5月5日離境、5月26日返回，12月3日離境、12月10日返回。兩次探親從境內(nèi)任職企業(yè)取得探親費各18000元，經(jīng)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)審核批準均合理。
（5）在境內(nèi)取得勞務(wù)報酬收入30000元，通過國家機關(guān)向貧困山區(qū)捐款10000元。
（6）在某奢侈品店累計消費金額很高，取得該店給予的按消費積分反饋的價值500元的禮品；同時參加該店對累積消費達到一定額度的顧客，給予額外抽獎的活動，抽中獎品價值1000元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答下列問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）約翰當月工資收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
（2）約翰取得的勞務(wù)報酬收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
（3）約翰取得的紅利所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
（4）約翰取得禮品和抽獎所得應(yīng)繳納的個人所得稅。

計算問答題：中國公民范某為某上市公司的部門經(jīng)理，2014年取得下列收入：
（1）每月工資6500元，12月末一次性取得年終獎36000元；
（2）轉(zhuǎn)讓限售股取得收入800000元，不能提供限售股原值憑證；
（3）取得某企業(yè)支付的不競爭款項38000元，范某承諾在約定的期限內(nèi)對相關(guān)技術(shù)資料保密且不從事有競爭的相關(guān)業(yè)務(wù)；
（4）拍賣自己的文字作品手稿原件取得收入8000元，拍賣收藏多年的文物取得收入32000元，不能準確提供該文物原值。（說明：范某取得的上述收入，除個人所得稅外，其他稅費不予考慮）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算范某全年工資應(yīng)繳納的個人所得稅。
（2）計算范某年終獎金應(yīng)繳納的個人所得稅。
（3）計算范某轉(zhuǎn)讓限售股應(yīng)繳納的個人所得稅。
（4）計算范某取得不競爭款項應(yīng)繳納的個人所得稅。
（5）計算范某拍賣自己的文字作品手稿原件和文物應(yīng)繳納的個人所得稅。