綜合題：本題目考核小規(guī)模納稅人的增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的混合計(jì)算某鎮(zhèn)化妝品生產(chǎn)廠是增值稅小規(guī)模納稅人，2015年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）進(jìn)口生產(chǎn)化妝品用的原材料一批，貨價(jià)折合人民幣20000元，到達(dá)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)2000元，支付中介傭金1000元，支付國(guó)內(nèi)口岸至廠區(qū)運(yùn)輸費(fèi)2000元，取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，原材料進(jìn)口關(guān)稅稅率為5%；
（2）購(gòu)入材料一批，取得增值稅普通發(fā)票，金額20000元，支付運(yùn)輸費(fèi)3000元；
（3）向廢品收購(gòu)站銷售一批生產(chǎn)過(guò)程中裁減下來(lái)的邊角余料，收取價(jià)稅合計(jì)金額2800元；
（4）轉(zhuǎn)讓自用過(guò)的舊設(shè)備一臺(tái)，取得價(jià)稅合計(jì)金額12875元；
（5）內(nèi)銷化妝品一批，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，金額80000元，另外取得包裝費(fèi)1000元；
（6）自營(yíng)出口自產(chǎn)化妝品一批，離岸價(jià)折合人民幣40000元。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題。
（1）該廠進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅和增值稅；
（2）該廠當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅；
（3）該廠當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅；
（4）該廠當(dāng)期應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的合計(jì)數(shù)。

綜合題：本題目考核增值稅、營(yíng)業(yè)稅兼營(yíng)的計(jì)稅某省民俗園位于縣城，是營(yíng)業(yè)稅納稅人，也是增值稅一般納稅人，2014年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）取得門票收入12萬(wàn)元，園內(nèi)餐廳提供餐飲服務(wù)取得收入45萬(wàn)元；（2）在園內(nèi)展覽廳舉辦全省迎春民俗服飾展覽，為應(yīng)征參展商提供展覽服務(wù)，取得收入15萬(wàn)元；
（3）在園內(nèi)梅花廳舉辦民俗服裝表演，取得表演收入6萬(wàn)元；
（4）出售民族服裝服飾取得收入5萬(wàn)元；
（5）當(dāng)月該企業(yè)從一般納稅人處購(gòu)買民族服飾取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)元，為展覽服務(wù)聘請(qǐng)運(yùn)輸公司（一般納稅人）運(yùn)送展板，支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；為民俗表演運(yùn)送音響設(shè)備，支付運(yùn)輸公司（一般納稅人）運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)0.8萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；
（6）轉(zhuǎn)讓一舊車庫(kù)，該車庫(kù)為5年前聘請(qǐng)建筑公司建造而成，建筑成本30萬(wàn)元；取得轉(zhuǎn)讓收入50萬(wàn)元：（7）該企業(yè)當(dāng)月從4S店（一般納稅人）購(gòu)置一臺(tái)進(jìn)口大客車，用車接送員工上下班，支付金額25萬(wàn)元，另支付車輛裝飾費(fèi)1萬(wàn)元，取得4S店開(kāi)具的普通發(fā)票，支付保險(xiǎn)費(fèi)0.8萬(wàn)元（取得保險(xiǎn)公司開(kāi)具的發(fā)票）。上述提供應(yīng)稅服務(wù)收入和購(gòu)銷收入均為含稅收入。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）該民俗園當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。
（2）該民俗園當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
（3）該民俗園當(dāng)月應(yīng)納城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
（4）該民俗園應(yīng)納車輛購(gòu)置稅。

綜合題：本題目考核商業(yè)企業(yè)的增值稅、營(yíng)業(yè)稅某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2015年2月增值稅留抵稅額3000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于裝飾庫(kù)房，50%用于零售，取得含稅收入150000元。
（2）購(gòu)入書包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅17000元，將其中500個(gè)贈(zèng)送希望工程，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。
（3）收取服裝廠進(jìn)場(chǎng)費(fèi)20000元，允許該服裝廠的服裝進(jìn)店銷售1年。
（4）為B食品廠（增值稅一般納稅人）代銷橄欖油，取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠45200元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。
（5）將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入6000元。上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證并允許抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題。
（1）該企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額；
（3）該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅；
（4）該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。

綜合題：本題目考核礦山服務(wù)公司的增值稅和營(yíng)業(yè)稅某礦山服務(wù)公司經(jīng)營(yíng)范圍包括礦產(chǎn)品的開(kāi)采、切割；礦山爆破、穿孔；礦產(chǎn)品開(kāi)采技術(shù)咨詢業(yè)務(wù)。該公司是增值稅一般納稅人，也是營(yíng)業(yè)稅納稅人。2015年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)礦產(chǎn)品切割設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款23萬(wàn)元，增值稅3.91萬(wàn)元；購(gòu)置礦山爆破設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款42萬(wàn)元，增值稅7.14萬(wàn)元；支付當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的電費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元；
（2）支付礦產(chǎn)品切割設(shè)備運(yùn)費(fèi)，取得增值稅一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元；支付礦山爆破設(shè)備運(yùn)費(fèi)，取得增值稅一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元；外購(gòu)一批電飯煲用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款5萬(wàn)元.增值稅0.85萬(wàn)元：
（3）從事礦產(chǎn)品切割取得收入50萬(wàn)元（價(jià)稅合計(jì)數(shù)，下同）；進(jìn)行礦山爆破取得收入20萬(wàn)元；取得礦產(chǎn)品開(kāi)采技術(shù)咨詢收入15萬(wàn)元；
（4）轉(zhuǎn)讓一批已使用過(guò)的舊設(shè)備，取得收入5.67萬(wàn)元，該批設(shè)備于2007年購(gòu)入；
（5）按照國(guó)稅局要求，該公司首次購(gòu)買增值稅防偽稅控系統(tǒng)的稅控盤和金稅盤，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款0.16萬(wàn)元，增值稅0.0272萬(wàn)元；該公司還購(gòu)置一臺(tái)電腦專用于匯總增值稅發(fā)票信息，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1.3萬(wàn)元，增值稅0.221萬(wàn)元。假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均在當(dāng)期通過(guò)了認(rèn)證并允許抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題。
（1）該礦山服務(wù)公司當(dāng)期應(yīng)納的營(yíng)業(yè)稅；
（2）該礦山服務(wù)公司當(dāng)期轉(zhuǎn)讓舊設(shè)備應(yīng)納的增值稅；
（3）該礦山服務(wù)公司當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)；
（4）該礦山服務(wù)公司當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

綜合題：本題考核高爾夫球具廠增值稅、消費(fèi)稅的混合計(jì)算甲高爾夫球具廠為增值稅一般納稅人，外購(gòu)比例60%，2015年1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)原木30噸，收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款42萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用1.91萬(wàn)元（不含增值稅），取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；原木驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙高爾夫球具廠加工成木制桿頭，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)12萬(wàn)元、增值稅2.04萬(wàn)元，甲廠收回木制桿頭時(shí)乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅。
（2）向丙高爾夫球具廠外購(gòu)一批高爾夫球桿的金屬桿身，取得的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元、增值稅34萬(wàn)元。
（3）甲廠將委托加工收回的木制桿頭的50%領(lǐng)用連續(xù)加工進(jìn)行烤漆；30%以22萬(wàn)元（不含稅價(jià)）銷售給另一家高爾夫球具廠；領(lǐng)用當(dāng)期外購(gòu)桿身的90%，與自產(chǎn)握把組合成成套產(chǎn)品。
（4）當(dāng)月銷售高爾夫球具1200套，取得不含稅銷售額450萬(wàn)元。
（5）當(dāng)月將自產(chǎn)高爾夫球具100套贊助某國(guó)際高爾夫大賽；將自產(chǎn)高爾夫球具10套用于本企業(yè)職工獎(jiǎng)勵(lì)。（6）當(dāng)月末盤點(diǎn)企業(yè)因管理不善毀損庫(kù)存產(chǎn)成品一批，賬面成本8萬(wàn)元。（其他資料：高爾夫球具消費(fèi)稅稅率10%，成本利潤(rùn)率10%；所有應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證）
要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問(wèn)題。
（1）計(jì)算甲廠當(dāng)月發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅；
（2）計(jì)算甲廠當(dāng)月發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額；
（3）計(jì)算甲廠當(dāng)月委托加工被代收代繳的消費(fèi)稅；
（4）計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅；
（5）計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。