A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同以發(fā)起設(shè)立方式成立。A公司成立時(shí)的股本總額為人民幣30000萬元(每股而值為人民幣1元,下同)。2008年8月8日A公司獲準(zhǔn)發(fā)行10000萬股社會(huì)公眾股,并于8月31日上市;此次發(fā)行完畢后,股本總額增至人民幣40000萬元,公司在2013年1月決定發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,A公司向中國證監(jiān)會(huì)提出公開發(fā)行股票的申請(qǐng),相關(guān)資料如下:
(1)
(2)本次共發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券共50000萬元。每張面值100元,期限是8年,利率為2%。
(3)A公司在2011年曾發(fā)行1年期債券5000萬元,3年期債券5000萬元,公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債時(shí)已將到期債券全部清償。已知A公司最近一期期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額為140000萬元。
(4)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券計(jì)劃自發(fā)行結(jié)束之日起5個(gè)月后可以由股東行使轉(zhuǎn)股權(quán)。在證監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)下,公司經(jīng)過一系列的改正,可轉(zhuǎn)換債券成功發(fā)行。在2013年10月份,由于公司的運(yùn)營狀況良好,股東收益頗豐,股東大會(huì)決定可轉(zhuǎn)換債券持有者可以將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票,并對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案進(jìn)行表決。出席會(huì)議的股東所占股份數(shù)為30000萬元,同意進(jìn)行債轉(zhuǎn)股的股東為20000萬元,其中包括持有可轉(zhuǎn)換債券的股東10000萬元。
要求:根據(jù)以上資料回答以下問題。
(1)A公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債是否必須提供全額擔(dān)保?擔(dān)保的范圍是什么?
(2)可轉(zhuǎn)換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定?
(3)前次發(fā)行的未到期的債券是否構(gòu)成本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債的障礙?并說明理由。
(4)公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉(zhuǎn)債的要求?并說明理由。
(5)擬定的轉(zhuǎn)股期限是否符合規(guī)定?并說明理由。
(6)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案的表決是否合法?并說明理由。