A.缺乏對員工的風險教育
B.治理結構形同虛設
C.缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力
D.權責分配不合理
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A.存貨在不同倉庫之間流動時，由倉庫保管人員直接進行轉移
B.應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存
C.結合企業(yè)實際情況，加強存貨的保險投保
D.對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應單獨存放和記錄，避免與本*單位存貨混淆
A.缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導致員工喪失對企業(yè)的信心和認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力
B.缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作和風險意識，可能導致企業(yè)發(fā)展目標難以實現，影響可持續(xù)發(fā)展
C.銷售過程存在舞弊行為，可能導致企業(yè)利益受損
D.缺乏誠實守信的經營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽
A.采購業(yè)務面臨的風險之一是導致采購物資質次價高，出現舞弊或遭受欺詐
B.按需采購，不需要建立采購申請制度
C.企業(yè)應當建立科學的供應商評估和準入制度
D.企業(yè)應當加強預付款項和定金的管理
A.審計委員會是董事會下設的委員會，全部由獨立、非行政董事組成
B.審計委員會成員最重要的是具有管理技能，是否擁有相關的財務經驗并不重要
C.董事會關于內部控制的主要目標會授權給審計委員會負責
D.一般情況下，審計委員會負責整個風險管理過程，包括確保內部控制系統(tǒng)是充分且有效的
A.公司的執(zhí)行董事
B.公司的財務總監(jiān)
C.公司的總會計師
D.公司的獨立、非行政董事
最新試題
下列關于人力資源內部控制的做法中，不正確的有（）。
下列屬于工程項目需關注的主要風險的有（）。
按照《評價指引》規(guī)定，企業(yè)應根據年度內部控制評價結果，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表等資料，及時編制內部控制評價報告。下列關于內部控制評價報告的有關說法中，正確的有（）。
內部審計師的職能范圍主要包括（）。
2013年初，某公司總經理在公司全體員工大會上表示本年度是該公司的內部控制建設年，因此他明確表示以下幾點：第一，內部控制將是該企業(yè)的一個長期目標；第二，只要有了完善的內部控制，該公司的所有經營目標都將得到實現；第三，企業(yè)內部控制建設將完全依賴于公司高層管理人員；第四，為了提高效率，對于出現的內部控制缺陷直接向同級管理層報告即可，無需向上級領導層報告。要求：（1）根據我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，指出內部控制的目標和控制要素；（2）根據內部控制的相關理念，對該總經理上述四點說法逐一進行分析，分別指出每一說法是否正確并說明原因。
下列屬于合同管理需關注的主要風險的有（）。
下列選項中，能夠表明企業(yè)缺乏社會責任的包括（）。
某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關內部控制存在的缺陷。
企業(yè)對擔保申請人出現以下情形之一的，不得提供擔保（）。
按照內部控制缺陷的本質分類，可以把內部控制缺陷分為（）。