問答題
【簡答題】計算問答題:某市建筑企業(yè),具有建筑資質和一般納稅人資格。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務:(1)為本市小學建造校舍,工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料含稅價23.4萬元,另收取建筑勞務工程款100萬元。合同中已經(jīng)分別注明材料和勞務工程款;(2)為本市政府裝修政府大樓,工程營業(yè)額為270萬元,已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票270萬元;(3)為本市某工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳,按合同約定,由建筑企業(yè)外購建筑材料180萬元,提供建筑勞務50萬元。另為其安裝生產(chǎn)設備一臺,設備由工業(yè)企業(yè)購入,購入原價為500萬元,安裝費20萬元;(4)為本市某歌舞廳提供裝飾勞務,取得勞務收入60萬元。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題,每問要求計算出合計數(shù)。(1)建筑企業(yè)為小學建造校舍應納營業(yè)稅;(2)建筑企業(yè)為市政府大樓裝修應納營業(yè)稅;(3)建筑企業(yè)為工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳和安裝生產(chǎn)設備應納營業(yè)稅;(4)建筑企業(yè)為歌廳提供裝飾勞務應納營業(yè)稅;(5)該建筑企業(yè)當月合計應納營業(yè)稅金額。
答案:
(1)為小學建造校舍應納營業(yè)稅=100×3%=3(萬元),工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料應當計算增值稅銷項稅額。(2)裝修...