問答題

【計(jì)算題】
某企業(yè)現(xiàn)著手編制20×7年4月的現(xiàn)金收支計(jì)劃。預(yù)計(jì)20×7年4月初現(xiàn)金余額為8000元；月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計(jì)月內(nèi)可收回80%；本月銷貨50000元，預(yù)計(jì)月內(nèi)收款比例為50%；本月采購材料8000元，預(yù)計(jì)月內(nèi)付款70%；月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清；月內(nèi)以現(xiàn)金支付工資8400元；本月制造費(fèi)用等間接費(fèi)用付現(xiàn)16000元；其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出為900元；購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行借款，借款金額為1000元的倍數(shù)；現(xiàn)金多余時(shí)可購買有價(jià)證券。要求月末現(xiàn)金余額不低于5000元。要求：
（1）計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)金收入；
（2）計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)金支出；
（3）計(jì)算現(xiàn)金余缺；
（4）確定最佳資金籌措或運(yùn)用數(shù)額；
（5）確定現(xiàn)金月末余額。

答案：（1）計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)金收入：經(jīng)營現(xiàn)金收入：4000×80%+50000×50%=28200（元）
（2）計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)...

你可能感興趣的試題

【計(jì)算題】
甲公司持有A、B、C三種股票，在由上述股票組成的證券投資組合中，各股票所占的比重分別為50%、30%和20%，其β系數(shù)分別為2.0、1.0和0.5。市場平均收益率為15%，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為10%。A股票當(dāng)前每股市價(jià)為12元，剛收到上一年度派發(fā)的每股1.2元的現(xiàn)金股利，預(yù)計(jì)股利以后每年增長8%。要求：
（1）計(jì)算以下指標(biāo)：①甲公司證券組合的β系數(shù)；②甲公司證券組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率；③甲公司證券組合的必要收益率；④投資A股票的必要收益率。
（2）利用股利增長模型分析當(dāng)前出售A股票是否對甲公司有利。

答案：（1）計(jì)算以下指標(biāo)：
①甲公司證券組合的β系數(shù)=50%×2+30%×1+20%×0.5=1.4

【計(jì)算題】
某企業(yè)擬購建一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備。預(yù)計(jì)建設(shè)期為1年，所需原始投資200萬元于建設(shè)期開始時(shí)一次投入。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為5年，使用期滿報(bào)廢清理時(shí)無殘值，折舊方法采用直線法。設(shè)備投產(chǎn)后每年增加凈利潤60萬元。假定適用的折現(xiàn)率為10%。要求：
（1）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量。
（2）計(jì)算項(xiàng)目凈現(xiàn)值，并評價(jià)其可行性。[附：利率為10%，期限為5的年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A，10%，5）=3.7908利率為10%，期限為6的年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A，10%，6）=4.3553利率為10%，期限為1的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（P/F，10%，1）=0.9091]

答案：（1）第0年凈現(xiàn)金流量（C₀）=-200（萬元）
第1年凈現(xiàn)金流量（NCF_1<...