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A、應(yīng)保證控制測(cè)試程序及測(cè)試要點(diǎn)完整性，覆蓋公司內(nèi)控流程手冊(cè)中的所有控制點(diǎn)
B、一項(xiàng)測(cè)試程序只能對(duì)應(yīng)一個(gè)控制點(diǎn)
C、屬于IT控制類型的控制點(diǎn)可與其他類型控制點(diǎn)合并編制測(cè)試程序
D、測(cè)試程序應(yīng)明確所需證據(jù)名稱和具體測(cè)試步驟
E、測(cè)試要點(diǎn)應(yīng)明確各測(cè)試步驟所要實(shí)現(xiàn)的具體目標(biāo)

A、內(nèi)部控制存在多個(gè)一般缺陷的，不可出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
B、內(nèi)部控制有效是指不存在內(nèi)控缺陷
C、內(nèi)部控制存在多個(gè)重要缺陷但不構(gòu)成重大缺陷的，應(yīng)出具內(nèi)部控制有效結(jié)論
D、內(nèi)部控制只有一個(gè)重大缺陷，應(yīng)出具無效性結(jié)論
E、內(nèi)部控制存在多個(gè)重大缺陷，才應(yīng)出具無效性結(jié)論