問答題

某公司2005年12月份銷售額和2006年1-2月份的預(yù)計銷售額分別為150萬元、100萬元、200萬元。其他有關(guān)資料如下: 
(1)收賬政策:當(dāng)月銷售當(dāng)月收現(xiàn)60%,其余部分下月收回; 
(2)材料采購按下月銷售額的80%采購。付款政策:當(dāng)月購買當(dāng)月付現(xiàn)70%,下月支付其余的30%。 
(3)假設(shè)每月現(xiàn)金余額不得低于3萬元,現(xiàn)金余缺通過銀行借款來調(diào)整。 
(4)借款年利率為12%,借款或還款的本金必須是5000元的整倍數(shù),利隨本清,借款在期初,還款在期末。 
(5)假設(shè)該企業(yè)銷售的產(chǎn)品和購買的材料適用的增值稅稅率為17%。

計算確定2006年1月份銷售現(xiàn)金流入量和購買材料的現(xiàn)金流出量。

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