問答題

【簡答題】外資企業(yè)出口貨物分直接出口及間接出口,請問:取得的國內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票,轉(zhuǎn)廠出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額是否要轉(zhuǎn)出?而直接出口的不需轉(zhuǎn)出,為什么?依據(jù)是什么?

答案: 轉(zhuǎn)廠出口貨物暫實(shí)行免征增值稅,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣和退稅,根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,轉(zhuǎn)廠出口貨物所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅金...
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問答題

【簡答題】在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中錄入一些虛擬報(bào)關(guān)單,單證收齊信息不齊為B,請問哪一些是企業(yè)可以人工挑過?另因超期核銷沖減出口額而虛擬的報(bào)關(guān)單可以人工挑過B嗎?

答案: 所有虛擬報(bào)關(guān)單單證不齊標(biāo)志均無須錄B,對于信息不齊標(biāo)志B,則需視情況確定是否需要撤消其信息不齊標(biāo)志。對于你所提及的“因超...
問答題

【簡答題】出口報(bào)關(guān)單因超期未收齊作補(bǔ)稅后,是否要在“向?qū)У谝徊绞正R出口單證明細(xì)錄入”中作收齊單證處理?

答案: 作負(fù)數(shù)出口沖減原申報(bào)的直接出口的同時可以作收齊單證處理。
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