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填空題某廠（小規(guī)模工業(yè)企業(yè)）某月外購一批貨物1000件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為100000元和17000元。當(dāng)月銷售800件，請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為110000元。則該廠當(dāng)月要繳納的增值稅為（）。

參考答案： 6600元

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1.填空題某個(gè)體商店（小規(guī)模納稅人）銷售某種商品，含稅價(jià)合計(jì)15600元，該商品進(jìn)貨時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票載明了價(jià)款1000元，稅額170元，則該個(gè)體商店應(yīng)交納的增值稅為（）。

參考答案：600元

2.填空題某工業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2002年3月份同時(shí)生產(chǎn)免稅甲產(chǎn)品和應(yīng)稅乙產(chǎn)品，本期共負(fù)擔(dān)外購燃料柴油50噸，已知該批柴油外購時(shí)取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款87300元，稅額為14841元，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入總額為250000元，其中甲產(chǎn)品收入100000元，已知乙產(chǎn)品適用13%稅率，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為（）。

參考答案：10595.4元

3.填空題某外貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，從摩托車廠購進(jìn)摩托車1000輛，直接報(bào)關(guān)離境出口；取得的增值稅專用發(fā)票注明的單價(jià)是每輛5000元，支付從摩托車廠到出境口岸的運(yùn)費(fèi)160000元，裝卸費(fèi)40000元，離岸價(jià)每輛720美元（美元與人民幣匯率1：8.3）。摩托車消費(fèi)稅稅率為10%，則該公司應(yīng)退消費(fèi)稅稅款為（）。

參考答案：500000（元）

4.填空題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸，收購憑證上注明，每噸收購價(jià)3000元，共計(jì)支付收購價(jià)款120000元。（2）企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運(yùn)往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒，藥酒加工完畢，企業(yè)收回藥酒時(shí)取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)30000元（含代墊輔料15000元），加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格，款項(xiàng)已支付。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12000元，取得普通發(fā)票。要求：計(jì)算酒廠代收代繳消費(fèi)稅（藥酒消費(fèi)稅稅率為10%）。

參考答案：16666.67（元）

5.填空題某化妝品廠期初外購化妝品30000元，本期外購80000元，本期月末庫存20000元，生產(chǎn)出化妝品對外銷售，取得不含稅銷售額250000元，化妝品消費(fèi)稅稅率為30%。計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅（）。

參考答案：48000元