填空題

注冊會計師在審查銀行存款余額時，首先應(yīng)做的是核對銀行存款（）兩者是否相符。

答案：日記帳余額與總帳余額

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單位現(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)（）審查批準。

答案：開戶銀行

單位應(yīng)當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過（）的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

答案：庫存限額