問答題甲公司2007年度按企業(yè)會計準(zhǔn)則計算的稅前會計利潤為5000000元，所得稅稅率為33％，當(dāng)年按稅法核定的全年計稅工資為1000000元，甲公司全年實(shí)發(fā)工資為900000元。甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為200000元，年末數(shù)為250000元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為125000元，年末數(shù)為100000元。
要求：作出甲公司的會計處理。

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5.問答題甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17％。2007年3月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)：
(1)3日，向A公司銷售商品1000件，每件商品的標(biāo)價為80元。為了鼓勵多購商品，甲公司同意給予A公司10％的商業(yè)折扣。開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額72000元，增值稅額為12240元。商品已發(fā)出，貨款已收存銀行。
(2)5日，向B公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額60000元，增值稅額為10200元。甲公司為了及早收回貨款，在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。
(3)13日，收到B公司的扣除享受現(xiàn)金折扣后的全部款項(xiàng)，并存入銀行。假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
(4)15日，向C公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價總額90000元，增值稅額為15300元。貨款尚未收到。
(5)20開，C公司發(fā)現(xiàn)15日所購商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求甲公司在價格上給予6％的銷售折讓。甲公司經(jīng)查明后，同意給予折讓并取得了索取折讓證明單，開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。
要求：編制甲公司上述銷售業(yè)務(wù)的會計分錄。
(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目；本題不要求編制結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄)

最新試題

下列交易和事項(xiàng)中，不能確認(rèn)營業(yè)收入的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

在交款提貨銷售方式下，只有在收到貨款并發(fā)出商品時，才能確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。（）

題型：判斷題

企業(yè)為擴(kuò)大銷售市場發(fā)生的下列費(fèi)用中，應(yīng)計入營業(yè)費(fèi)用的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定，銷售折讓應(yīng)在實(shí)際發(fā)生時，計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。（）

題型：判斷題

營業(yè)收入中的其他業(yè)務(wù)收入，主要包括（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

企業(yè)采用預(yù)收貨款結(jié)算方式銷售商品時，應(yīng)在收到貨款時作為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。（）

題型：判斷題

采用分期收款方式銷售商品時，應(yīng)按每期收到款項(xiàng)的數(shù)額，在收款日確認(rèn)銷售收入實(shí)現(xiàn)，并按全部銷售成本與全部銷售收入的比率，計算結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期銷售成本。（）

題型：判斷題

按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入時，只要與交易相關(guān)的價款已經(jīng)流入企業(yè)，即可確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。（）

題型：判斷題

下列項(xiàng)目中應(yīng)計入營業(yè)外支出的是（）。

題型：單項(xiàng)選擇題

企業(yè)得到減免的增值稅，不包括在利潤總額中。（）

題型：判斷題