問答題

【計(jì)算題】

2008年12月31日,某企業(yè)購入不需要安裝的設(shè)備一臺(tái),購入成本為80000元,預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0。企業(yè)采用直線法計(jì)提折舊,因符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策,允許采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。假設(shè)稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同,年末未對該項(xiàng)設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。
要求:
(1)計(jì)算2009年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ);
(2)計(jì)算2009年暫時(shí)性差異及其對所得稅的影響額。

答案:

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