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問答題干姜是否屬于農(nóng)產(chǎn)品的范疇？

參考答案： 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于干姜、姜黃增值稅適用稅率問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第9號(hào)）規(guī)定，干姜、姜黃屬于《財(cái)政...

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1.問答題某企業(yè)是增值稅納稅人，總機(jī)構(gòu)在北京市朝陽區(qū)，由于經(jīng)營需要，在海淀區(qū)設(shè)立了一個(gè)獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)，并且以分支機(jī)構(gòu)的名義對(duì)外經(jīng)營業(yè)務(wù)，該企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在何地繳納增值稅？能否匯總到總機(jī)構(gòu)一并繳納？

參考答案：根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十二條規(guī)定，固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅增值稅。
總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)...

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2.問答題一般納稅人企業(yè)的中央空調(diào)修理費(fèi)，可否作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？

參考答案：《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕113號(hào)）規(guī)定，以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附...

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3.問答題內(nèi)外貿(mào)兼營的商貿(mào)企業(yè)，在國內(nèi)采購機(jī)電設(shè)備用于出口，享受出口退稅。在國內(nèi)采購設(shè)備發(fā)生的內(nèi)陸運(yùn)費(fèi)，取得了合法的公路內(nèi)河運(yùn)輸發(fā)票。請問，是否可以按照7%的稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，并在內(nèi)銷產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額中抵扣？

參考答案：根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
1.用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值...

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4.問答題 制造大型專業(yè)機(jī)械的企業(yè)的運(yùn)輸行為屬于兼營還是混合銷售行為？
一家制造大型專業(yè)機(jī)械的企業(yè)，具備運(yùn)輸資質(zhì)，在經(jīng)營過程中，與客戶就產(chǎn)品和運(yùn)輸分別簽訂兩份合同，分別開具增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票，在賬務(wù)處理上也分別設(shè)置科目單獨(dú)核算。這種運(yùn)輸行為屬于兼營銷售行為還是混合銷售行為？應(yīng)該繳納增值稅還是營業(yè)稅？

參考答案：根據(jù)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第五條規(guī)定，一項(xiàng)銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為混合銷售行為。
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5.問答題稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)以前年度納稅情況進(jìn)行檢查時(shí)，調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

參考答案：《國家稅務(wù)總局關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局2010年第20號(hào)）規(guī)定，根據(jù)《企業(yè)所得...

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