A.借:遞延所得稅資產(chǎn)50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅50000
B.借:遞延所得稅負(fù)債50000貸:所得稅費(fèi)用50000
C.借:遞延所得稅資產(chǎn)50000貸:所得稅費(fèi)用50000
D.借:所得稅費(fèi)用50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50000
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A.借:管理費(fèi)用12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購(gòu)置稅12000
B.借:固定資產(chǎn)12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購(gòu)置稅12000
C.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加12000貸:銀行存款12000
D.借:固定資產(chǎn)12000貸:銀行存款12000
A.借:原材料20應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
B.借:原材料23.40貸:銀行存款23.40
C.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
D.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40營(yíng)業(yè)稅金及附加4貸:銀行存款23.40
A.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入596000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)101320其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10713.97
C.借:其他應(yīng)付款5811.97貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5811.97
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)2貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
B.借:其他應(yīng)收款41貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
C.借:其他應(yīng)收款29應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)44
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
最新試題
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%;2015年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)元通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格100萬(wàn)元。上期末留抵稅款6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,收款117萬(wàn)元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
甲公司(一般納稅人)委托丙公司銷售商品200件,商品已經(jīng)發(fā)出,每件成本為60元。合同約定丙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含稅售價(jià)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi)。丙公司對(duì)外實(shí)際銷售100件,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000元,增值稅額為1700元,款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司收到丙公司開具的代銷清單時(shí),向丙公司開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。下列關(guān)于甲公司的賬務(wù)處理正確的有()。
出租出借的包裝物收取的押金,逾期沒(méi)收時(shí),應(yīng)該()。
某企業(yè)2011年1月發(fā)生一項(xiàng)退貨業(yè)務(wù),2013年11月銷售的貨物一批被退回,已知貨物的不含稅價(jià)款100萬(wàn)元,增值稅稅款17萬(wàn)元,成本80萬(wàn)元,貨款已經(jīng)退還。則該資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄有()。
下列關(guān)于企業(yè)其他稅費(fèi)核算的會(huì)計(jì)處理正確的有()。
上述出租房產(chǎn)業(yè)務(wù)第一年的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理?
就第一年收取租金、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)收入和稅費(fèi)的業(yè)務(wù)作出賬務(wù)處理。
一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),試點(diǎn)期間按照營(yíng)業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”()明細(xì)專欄核算,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。
營(yíng)改增一般納稅人申請(qǐng)過(guò)渡性財(cái)政扶持資金,待實(shí)際收到財(cái)政扶持資金時(shí),按實(shí)際收到的金額,借記“銀行存款”等科目,貸記()等科目。
增值稅中所說(shuō)的“非正常損失”是指()。