多項選擇題內部控制審計步驟有（）。

A.計劃審計工作
B.實施審計工作
C.評價控制缺陷
D.完成審計工作


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1.多項選擇題自上而下的方法是CPA識別風險及選擇擬測試的控制的思路，但并不一定是實施審計工作的順序。自上而下方法的步驟有（）。

A.從財務報表層次初步了解內控整體風險
B.測試企業(yè)層面控制、測試業(yè)務層面控制
C.了解錯報的可能來源
D.選擇擬測試的控制

2.多項選擇題在下列（）情況之一，企業(yè)應當認定內部控制存在設計或運行缺陷。

A.未實現(xiàn)規(guī)定的控制目標
B.未執(zhí)行規(guī)定的控制活動
C.突破規(guī)定的權限
D.不能及時提供控制運行有效的相關證據(jù)

3.多項選擇題組織架構的主要影響因素有（）。

A.企業(yè)的戰(zhàn)略
B.企業(yè)經營所處的環(huán)境
C.企業(yè)所采用的技術
D.企業(yè)的人員和文化

4.多項選擇題職能制組織架構的優(yōu)點有（）。

A.能夠通過集中單一部門內所有某一類型的活動來實現(xiàn)規(guī)模經濟
B.組織架構可以通過將關鍵活動指定為職能部門而與戰(zhàn)略相關聯(lián)，從而會提升深入的職能技能
C.在企業(yè)與其客戶的聯(lián)系上，區(qū)域事業(yè)部制能實現(xiàn)更好更快的地區(qū)決策
D.與一切皆由總部來運作相比，建立地區(qū)工廠或辦事處會削減成本費用

5.多項選擇題在評價一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合是否可能導致賬戶余額或列報發(fā)生錯報時，CPA應當考慮的風險因素包括（）。

A.控制缺陷之間的相互作用
B.確定相關金額時所需判斷的主觀、復雜程度及范圍
C.控制缺陷在未來可能產生的影響
D.所涉及的賬戶、列報及其相關認定的性質