指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。
(1)吸收直接投資; (2)發(fā)行股票; (3)銀行借款; (4)商業(yè)信用; (5)發(fā)行債券; (6)發(fā)行融資券; (7)租賃籌資。
償債能力是指企業(yè)償還各種到期債務(wù)的能力。通過這種分析可以揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。