問(wèn)答題
【案例分析題】
2000年,A集團(tuán)公司下屬北京子公司和其他三家股東合資設(shè)立SD再生資源有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“SD公司”),持股比例為10%左右。2002年,SD公司分別向中國(guó)銀行某市分行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某市中行”)和中國(guó)建設(shè)銀行某市分行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“某市建行”)各借款100萬(wàn)美元,合計(jì)200萬(wàn)美元。A集團(tuán)公司總經(jīng)理在擔(dān)保合同上簽字,為SD公司中行借款100萬(wàn)美元及建行借款50萬(wàn)美元提供了負(fù)連帶責(zé)任的全額擔(dān)保。2003年5月,又繼續(xù)為SD公司延期貸款提供擔(dān)保。
2008年3月,因SD公司不能按時(shí)歸還100萬(wàn)美元借款本息,某市中行向法院提起訴訟。2008年6月底,經(jīng)該市第二中級(jí)人民法院一審判決,A集團(tuán)公司負(fù)連帶給付責(zé)任。A集團(tuán)公司對(duì)判決不服,向該市高級(jí)人民法院提出上訴。2008年11月,該市高級(jí)人民法院判決“在強(qiáng)制執(zhí)行原審被告SD公司財(cái)產(chǎn)后仍不足清償?shù)膫鶆?wù),由A集團(tuán)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。”2009年4月,該市第二中級(jí)人民法院就此案作出執(zhí)行裁定,并查封了A集團(tuán)公司有關(guān)房產(chǎn),A集團(tuán)公司不得已為SD公司歸還借款本息,支付現(xiàn)金13 206005.09元。另外,因SD公司不能按時(shí)歸還50萬(wàn)美元借款本息,2006年10月,某市建行向法院提起訴訟,經(jīng)該市高級(jí)人民法院復(fù)審,2007年10月,判令A(yù)集團(tuán)公司為SD公司27萬(wàn)美元借款余額的本息承擔(dān)連帶給付負(fù)責(zé)。
在2008年某市中行提起訴訟后,A集團(tuán)公司多次派人了解SD公司資產(chǎn)和負(fù)債情況,并派人員審查北京子公司和SD公司賬目。查賬結(jié)果顯示:首先,SD公司基本沒(méi)有實(shí)物資產(chǎn),只有大量的無(wú)據(jù)可查的預(yù)付和應(yīng)收款項(xiàng)。其次,SD公司存在不良圖謀。查賬結(jié)果顯示,SD公司取得借款后,沒(méi)有用于正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和投資。自SD公司成立以來(lái),有多位高級(jí)管理人員利用職權(quán),自批自用、自批他用、利用借款等名目,大肆侵占、挪用SD公司資金,將公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶(hù),非法占為已有。
運(yùn)用擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的有關(guān)知識(shí),指出這一案例違背了哪些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),應(yīng)運(yùn)用何種控制措施加以預(yù)防?