商業(yè)銀行設立新的機構或開辦新的業(yè)務應堅持“內控先行”原則。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

為方便客戶，會計結算上門服務人員、客戶經理等內部人員可以為客戶代購、保管和傳送各類空白重要憑證。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

銀行機構印章的交接可不納入會計要素控制。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經理等內部人員可為客戶代購和傳送轉帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。