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營業(yè)終了,出納員應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金收入和付出數(shù)以及庫存余額,清點(diǎn)現(xiàn)金,與會計(jì)現(xiàn)金科目發(fā)生額、余額核對無誤后,登記現(xiàn)金日記賬。會計(jì)主管核對現(xiàn)金日記賬后,在日記賬上簽章,出納員在會計(jì)日報(bào)表“現(xiàn)金科目”欄簽章。
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營業(yè)中柜員交接時(shí),由營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管監(jiān)交,接收柜員清點(diǎn)現(xiàn)金等實(shí)物,與系統(tǒng)打印的現(xiàn)金庫存和發(fā)生額清單核對無誤后,登記“出納交接登記簿”。交出人、接收人、監(jiān)交人在交接登記簿上簽章。
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清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面,鑒別真?zhèn)?,收款時(shí)若發(fā)現(xiàn)假幣,須嚴(yán)格按照《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》辦理。挑出的損傷幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換,與完整券一起放置。
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