問答題

A公司是一家上市公司。公司擬投資一個(gè)新項(xiàng)目，為解決項(xiàng)目所需要的資金，公司決定在2017年實(shí)施股權(quán)再融資計(jì)劃。初步擬定了兩個(gè)方案：
（1）公開增發(fā)新股；
（2）非公開增發(fā)新股。
A公司2013年度一2016年度部分財(cái)務(wù)數(shù)
據(jù)如下：

簡述上市公司非公開增發(fā)對公司盈利持續(xù)性與盈利水平以及公司現(xiàn)金股利分配水平的基本要求。

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5.問答題甲公司是一家快速成長的上市公司，目前因項(xiàng)目擴(kuò)建急需籌資1億元。由于當(dāng)前公司股票價(jià)格較低，公司擬通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的方式籌集資金，并初步擬定了籌資方案。有關(guān)資料如下： （1）可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，期限5年。每份可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，票面利率為5％，每年年末付息一次，到期還本?？赊D(zhuǎn)換債券發(fā)行一年后可以轉(zhuǎn)換為普通股，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。 （2）可轉(zhuǎn)換債券設(shè)置有條件贖回條款，當(dāng)股票價(jià)格連續(xù)20個(gè)交易日不低于轉(zhuǎn)換價(jià)格的120％時(shí)，甲公司有權(quán)以1050元的價(jià)格贖回全部尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換債券。 （3）甲公司股票的當(dāng)前價(jià)格為22元，預(yù)期股利為0．715元／股，股利年增長率預(yù)計(jì)為8％。 （4）當(dāng)前市場上等風(fēng)險(xiǎn)普通債券的市場利率為10％。 （5）甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。 （6）為方便計(jì)算，假定轉(zhuǎn)股必須在年末進(jìn)行，贖回在達(dá)到贖回條件后可立即執(zhí)行。如果籌資方案不可行，甲公司擬采取修改票面利率的方式修改籌資方案。假定修改后的票面利率需為整數(shù)，計(jì)算使籌資方案可行的票面利率區(qū)間。