A.負責業(yè)務收入和應收賬款記賬的財務人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
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你可能感興趣的試題
A.對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
B.內(nèi)部審計的職能范圍
C.治理層的參與
D.人力資源政策與實務
A.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報
B.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響
C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險
D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項目或異常項目
B.對接觸計算機程序和數(shù)據(jù)文檔設置訪問和修改權限
C.財務人員每季度復核應收賬款貸方余額并找出原因
D.財務總監(jiān)復核月度毛利率的合理性
A.被審計單位的人力資源政策與實務
B.被審計單位的組織結構
C.被審計單位管理層的理念
D.被審計單位的信息系統(tǒng)
A.詢問
B.觀察
C.分析程序
D.檢查
A.授權
B.業(yè)績評價
C.風險評估
D.職責分離
A.審計委員會定期了解財務數(shù)據(jù)
B.相應級別的員工復核采購業(yè)務流程中控制的執(zhí)行情況
C.注冊會計師對年度財務報表進行審計
D.內(nèi)部審計人員對控制實施風險評估
A.控制本身的設計是否有效
B.控制是否得到執(zhí)行
C.是否信賴控制并實施控制測試
D.是否實施實質性程序
A.被審計單位內(nèi)部缺乏通常應當建立的風險評估過程
B.注冊會計師識別出被審計單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計單位重述以前公布的財務的報表，以更正由于錯誤或舞弊導致的重大錯報
D.管理層未對注冊會計師以前已溝通的值得關注的內(nèi)部控制缺陷采取適當?shù)募m正措施
A.存在大量、重復發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務規(guī)則
最新試題
下列情形中，注冊會計師認為通常適合采用信息技術控制的有（）。
持續(xù)監(jiān)督活動應當貫穿于日常經(jīng)營活動與常規(guī)管理工作。下列活動中屬于持續(xù)監(jiān)督活動的是（）。
下列有關控制環(huán)境的說法中，錯誤的是（）。
注冊會計師執(zhí)行穿行測試可以實現(xiàn)的目的有（）。
下列審計程序中，注冊會計師在了解被審計單位內(nèi)部控制時通常不采用的是（）。
下列有關與審計相關的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。
下列控制活動中，屬于檢查性控制的是（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。
下列各項中，屬于預防性控制的有（）。
下列各項中，不屬于控制環(huán)境要素的是（）。