A.倉庫管理員根據經批準的發(fā)貨單辦理出庫 B.信息技術部根據人事部提供的員工崗位職責表在系統(tǒng)中設定用戶權限 C.采購部對新增供應商執(zhí)行背景調查 D.財務人員每月月末與客戶對賬,并調查差異
A.審計委員會定期了解財務數據 B.相應級別的員工復核采購業(yè)務流程中控制的執(zhí)行情況 C.注冊會計師對年度財務報表進行審計 D.內部審計人員對控制實施風險評估
A.有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報 B.控制環(huán)境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響 C.有效的控制環(huán)境可以降低舞弊發(fā)生的風險 D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環(huán)境存在缺陷